Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Обложат ли налогами переводы с карты на карту?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если коротко ответить на данный вопрос, то нет, нельзя. С 1 января 2023 года порядок уплаты налогов и страховых взносов будет изменен для всех без исключения организаций, ИП и физлиц. С указанного момента все налоги и прочие обязательные платежи, кроме единичных случаев, нужно будет платить единым налоговым платежом (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС). ЕНП и ЕНС станут безальтернативным способом уплаты налогов, обойти который не получится.
Штрафные санкции и риски
Игнорирование налогового законодательства автоматически ведет к штрафным санкциям. При налогообложении денежных перечислений всегда учитывается целевое назначение отправленных средств. Если присутствует финансовая выгода для получателя, то обязательно взимается НДФЛ. При его неуплате налоговая служба накладывает штраф. В некоторых случаях могут на некоторое время заморозить карточный счет.
Согласно налоговому законодательству (ст. 227 НК) за сокрытие дохода придется оплатить 20% штрафа от суммы недоимки. Если физическое лицо умышленно отказывается от оплаты, штраф увеличится вдвое. Помимо этого, необходимо будет оплатить пени.
Больше всего рискуют попасть под санкции сотрудников ФНС лица, подпадающие под категорию самозанятых. Оказывая различные услуги физическим и юридическим лицам, они получают систематическую прибыль, но при этом не работают по найму и не зарегистрированы как частные предприниматели.
Друг перевел на карту 100 рублей. За это нужно платить налоги?
Начнем с того, что налоги взимаются с тех поступлений на карту, которые являются доходами, то есть экономической выгодой. Это могут быть поступления как от источников в Беларуси, так и из-за границы, независимо от того, каким способом отправляются средства – со счета в белорусском или в иностранном банке, с электронного кошелька или SWIFT-переводом.
Юрист уточняет, что доходами считаются, например, зарплата, вознаграждение фрилансера, пенсии, пособия, стипендии, средства, полученные от продажи недвижимости, автомобиля или иного имущества, доходы от сдачи в аренду имущества, дивиденды от участия в капитале компании, проценты по выданным займам и др.
По общему правилу, доходы физических лиц облагаются в Беларуси подоходным налогом по ставке 13%.
– Например, перевод от друга или от родственника, не связанный с предпринимательской деятельностью владельца карточки, является подарком. Подарки от друзей в сумме до 7521 белорусских рублей (такой лимит установлен на 2021 год – ред.) освобождаются от подоходного налога. В эту сумму включаются все подарки, полученные от всех лиц в течение календарного года. С суммы превышения необходимо уплачивать подоходный налог, – уточняет Полина Кулаченко.
Не подлежат налогообложению переводы между родственниками. Причем, это относится не только к дарению, но и другим операциям, не связанным с предпринимательской деятельностью. Например, получение денег взаймы. Родственниками в этих случаях считаются:
- близкие родственники – родители (усыновители, удочерители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги
- близкие родственники другого супруга, в том числе умершего
- опекун, попечитель и подопечный
Получается, если друг вам перевел на карту 100 рублей, это вряд ли заинтересует налоговую. Внимание таких органов привлекают транзакции по карточке в том случае, если расходы владельца карточки будут превышать доходы.
– В этом случае налоговая попросит представить декларацию по доходам и имуществу. Такая декларация не связана с подоходным налогом и может быть запрошена в любой момент. В этой декларации указываются все доходы владельца карточки, полученные не только на карточку, но и любыми другими способами. К ней прилагаются документы, подтверждающие получение дохода. Например, договор продажи квартиры, бухгалтерская справка о выплате заработной платы, выписка с банковского счета с указанием, что транзакции являются дивидендами, договоры, расписки, акты и др.
В этих случаях «пороговой» суммы для возникновения интереса к вам от налоговой нет. Но внимание привлекут в первую очередь крупные транзакции. Например, приобретение недвижимости, автомобиля, дорогая электроника и др.
Налоги на переводы между физическими лицами
Развивая тему, требуется уточнить порядок проведения проверок банковских перечислений и движения средств по счёту. Они допустимы лишь в особенных случаях, когда инспектором инициирована проверка деятельности налогоплательщика. При этом вся процедура выглядит следующим образом:
- сначала организуется проверка в ФНС;
- затем инспектор получает разрешение на запрос сведений из банка от руководителя регионального отделения или его заместителя;
- следующий шаг заключается в отправке запроса в финансовое учреждение;
- после чего банк обязан в течение 3 суток предоставить ответ с отчётом.
Вышесказанное подтверждает, что государство максимально усложнило процесс проверки частных финансов и допускает подобную процедуру лишь в исключительных случаях.
Риски и санкции в случае обнаружения незадекларированного дохода по НДФЛ.
В случае обнаружения незадекларированных доходов, к физическому лицу, помимо доначисления НДФЛ применяются дополнительные штрафы в размере 20% от неуплаченной суммы налога, а также пеня.
Известны случаи, когда регулярные поступления от физических лиц расценивались, как незаконная предпринимательская деятельность, возможна уголовная ответственность. Несмотря на то, что физические лица не являются предпринимателями, инспекции часто инициируют выездные проверки и доначисляют НДФЛ и НДС. Суды поддерживают проверяющих.
Апелляция по определению Санкт-Петербургского городского суда от 10.11.2014 № 33-17691/2014) указала, что физическое лицо, ведущее предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве ИП, при неисполнении обязанностей, возложенных на них НК, не вправе ссылаться на то, что оно не является ИП ( и ) и не является плательщиком НДС. Проанализировав договоры аренды, суд установил, что в договорах учтены возможные риски предпринимательской деятельности. Свидетели показали, что проверяемое лицо в течение длительного времени систематически получало прибыль от сдачи помещений в аренду. Таким образом, истец попал под статью о незаконной предпринимательской деятельности. К нему применили нормы права, применимые к ИП, являющимся плательщиками НДС. С налогоплательщика был взыскан НДС, НДФЛ, штрафы, пеня.
Аналогичное мнение содержится в определении Новосибирского областного суда от 14.10.2014 по другому делу – № 33-8775/2014 – по результатам выездной налоговой проверки физического лица инспекция доначислила НДФЛ, НДС, пеню и штрафы.
Может ли налоговая автоматически списывать средства с карты
Даже если перевод на карту покажется ФНС подозрительным, то оснований для автоматического списания денег с карты у налоговой нет.
Перед этим ФНС должна доказать, что поступление на карту – это доход физлица, облагаемый НДФЛ, а еще и заручиться поддержкой суда. Одной выписки по счету и подозрений налоговиков для доказательства недостаточно. Первоначально гражданина пригласят в налоговую и попросят пояснить источники подозрительных поступлений на карты.
Вдобавок к этому, напомним, что у инспекторов нет прямого доступа к операциям по счетам или вкладам. Они должны инициировать проверку в отношении конкретного физлица, а для этого у них должна быть веская причина или разрешение от главы ФНС.
Банки также не могут списывать налоги при переводе с карты на карту.
Подведем итоги:
- никакой новый закон пока не принят, новый налог не введен;
- денежные переводы сами по себе не облагаются налогом;
- пока не утверждены новые нормы по контролю за движением средств на счетах граждан;
- государство планирует усиливать контроль за доходами граждан, следуя общей мировой практике;
- чтобы гарантированно не попасть под контроль, нужно использовать только наличный расчет, если используются денежные переводы с карты на карту, налогообложение лучше выбирать заранее (УСН, профналог и т.д., то есть, льготное) и регистрировать ИП или юрлицо, самозанятость. Так как доначисление налогов происходит по полной ставке.
Пока ничего глобально нового или тревожного не произошло, но следует ожидать новых инициатив от властей, налоговая также совершенствует механизмы привлечения к ответственности.
Что за налог хотят ввести?
Паника вокруг нового налога появилась не так давно. Коснулась она в большинстве своем клиентов Сбербанка и других финансовых учреждений. Хотя сами люди об этом налоге ничего толком не знают и не понимают, кому его придется платить.
Сразу нужно сказать, что пока никакого закона относительно нового налога не приняли. Соответственно, и самого сбора в ближайшее месяцы не предвидится. Пока внесен только законопроект в Госдуму № 551845-7. Согласно ему предлагается ввести налог на профессиональный доход. Платить его всем гражданам не придется. Более того, подробно ознакомившись с текстом законопроекта, некоторые даже обрадуются возможным изменениям.
Сам законопроект был внесен в Госдуму 21 сентября 2018 года. Касается он совершенно нового налога, не похожего на патент или НДФЛ. Говорить о принятии закона пока рано, так как пока законопроект не одобрили даже в первом чтении. Однако вопрос введения нового налога давно обсуждался главой ФНС и президентом России.
До 2019 года этот налог не будет введен точно. Если даже закон и будет принят, пока непонятно, что конкретно он будет из себя представлять, ведь в текст документа в ходе рассмотрения могут внести изменения. Вполне вероятно, что налог введут уже в 2019 году.
«За действия в Крыму и Сирии отвечает Воронеж»
Профессор, директор Банковского института НИУ ВШЭ Василий Солодков относится к предстоящим нововведениям отрицательно и называет конкретные категории населения, кто попадает в зону риска.
— У государства выпадает часть бюджетных поступлений — тех, кто подпали под санкции, освободили от налогообложения. Теперь хотят возместить потерянные средства, за все нужно платить. То есть за действия в Крыму, на Украине, в Сирии расплачиваться придется условному Воронежу. Усиливается налоговая дисциплина, проверять информацию будут выборочно, — уверен эксперт.
Он уверен, что утвержденная налоговая мера неправильная. «Экономика и так очень близка к рецессии, в то время как во всем мире она растет. Нам нужны стимулирующие меры, а не такие, как эта», — рассуждает Солодков.
Профессор обращает внимание на то, что если раньше для получения информации о переводах налоговая действительно должна была отправить запрос в банк, то теперь все сведения будут поступать в автоматическом режиме. В этом явлении как таковом Солодков не видит ничего страшного, но в существующих условиях мера не нужная.
— Налоговое бремя только усилится. Посмотрите, какие налоги в Голландии и Германии, но и что там в итоге получает налогоплательщик и что у нас — пенсию 12 тысяч рублей в месяц. Прежде чем вводить такие меры, нужно внятно отчитываться, на что идут существующие налоги. Получается, это опять ударит по тем, против кого не предназначено, — рассуждает Василий Солодков.
В зоне риска те, кто сдает жилье и получает за это деньги на карту, кто имеет несколько источников дохода, кто занимается фрилансом, именно у них в первую очередь будут заметны регулярные немалые суммы, не облагаемые налогом. Директор Банковского института не исключает, что для решения проблем население из зоны риска даже перейдет на наличный расчет.
Какие переводы облагаются НДФЛ?
Согласно НК РФ объектом обложения НДФЛ является доход, который налогоплательщик получил либо в России, либо за ее пределами (ст. 209 НК РФ).
Сразу отметим, что доходами не признаются переводы, которые производятся между членами семьи или близкими родственниками. Следовательно, если долг возвращает бабушка, дедушка, внук, сестра, брат и т. д., такие переводы однозначно не будут подлежать налогообложению (если только не производятся в рамках трудового договора или договора ГПХ).
Но зачастую должниками являются третьи лица, не входящие в число близких родственников. Как быть в этом случае?
Сам по себе перевод денежных средств на карту еще не означает получение физлицом дохода, подлежащего обложению НДФЛ. Уплатить налог потребуется, если деньги поступили в качестве:
Разъяснение по этому вопросу дано в информационном письме ФНС РФ от 27.06.2018 № БС-3-11/4252@.
Те средства, которые получены безвозмездно (в порядке дарения, возврата долга, уплаты алиментов и т. д.) НДФЛ не облагаются вне зависимости от суммы. Сдавать декларацию 3-НДФЛ получателю тоже не потребуется.
Подробнее о том, в каких случаях при переводе денежных средств физическим лицом на карту другого физического лица возникает объект налогообложения по НДФЛ, читайте в «КонсультантПлюс». Посмотреть разъяснения экспертов можно бесплатно, оформив пробный доступ к системе.
Будет ли налог на перевод денег с карты на карту с 2022 года – вся правда
Интернет активно начал пополняться различными слухами о том, что с 1 июля 2018 года на территории Российской Федерации начинает действовать новый Закон, который предусматривает налог при различных переводах с одной банковской карты на другую.
Сейчас активно распространяются слухи о том, что перевод с карты на карту с 2022 года будет облагаться подоходным налогом.
Эта новость вызвала большой ажиотаж, поскольку в России практически каждый пользуется этой банковской услугой, требующей минимальных затрат времени.
Правда ли, что в России вводится налог на перевод денег с карты на карту, вступают ли в силу какие-то поправки в Налоговом кодексе или другие законы на этот счет – рассмотрим детально и сделаем выводы.
Цб предложил разрешить бесплатные переводы самому себе до ₽1,4 млн — рбк
Какие тарифы действуют сейчас
В Системе быстрых платежей, разработанной Банком России, в месяц можно бесплатно переводить до 100 тыс. руб. между счетами разных банков и клиентов.
При переводах свыше этой суммы комиссия не может быть больше чем 0,5% от суммы перевода и превышать 1,5 тыс. руб.
В марте 2021 года ЦБ разработал новую стратегию развития национальной платежной системы, согласно которой 25% межбанковских переводов россиян в 2023 году должны проходить через Систему быстрых платежей.
В середине ноября платежная система Visa вслед за Mastercard приняла решение с 1 апреля 2022 года отменить комиссии за переводы с карты на карту по номеру телефона. Но в компании уточнили, что не смогут влиять на комиссии, которые устанавливают сами банки для клиентов, писал «Коммерсантъ».
Комиссия за перевод на карту другого банка через «Сбербанк Онлайн» составляет 1,5% от его суммы, но не менее 30 руб., следует из информации о тарифах банка. Максимальная сумма перевода за сутки — 150 тыс. руб., за месяц — 1,5 млн руб.
На переводы в ряд банков-партнеров (только через мобильное приложение) комиссия ниже — 1%, нет минимальной и есть максимальная — 1,5 тыс. руб. Комиссия 1% с предельным размером 1,5 тыс. руб.
также действует, если переводить деньги на счет, а не на карту в другом банке.
В ВТБ комиссии за перевод на карту другого банка по номеру карты составляет 1% от суммы при минимальной в 50 руб. По реквизитам счета: 0,2% и 0,4% при минимуме 20 руб. и максимуме 1 тыс. руб.
При переводах в мобильном банке «Райффайзен Онлайн» действует комиссия 0,5–0,75% (но не более 1 тыс. руб.), для премиальных клиентов операция бесплатна. Лимит одной операции — 10 млн руб., рассказал руководитель управления клиентского счастья банка Кирилл Матвеев.
В банке «Русский Стандарт» стоимость перевода с карты на карту начинается от 1,5% (минимум 50 руб.). Суточный объем таких переводов не может превышать 150 тыс. руб. За перевод по реквизитам клиенту придется заплатить 50 руб. В этом случае лимит устанавливает сам клиент, рассказал представитель банка.
Сейчас средний размер тарифа за межбанковский перевод по номеру карты составляет 1–1,5%, поэтому отмена комиссий будет выгодна клиентам при переводе средств для открытия депозита на выгодных условиях, погашения кредита либо при осуществлении крупных покупок с помощью перевода, рассказал директор банковских рейтингов НРА Константин Бородулин. Инициатива может помочь в цифровизации расчетов банковской системы, снижении объема наличных в обращении, борьбе с «зарплатным рабством», добавляет он.
Из-за инициативы ЦБ банки будут еще активнее конкурировать за клиента и стремиться предлагать больше индивидуальных сервисов, считает начальник управления «Переводы» банка ВТБ Алексей Хранилов.
В случае реализации этих планов выиграют клиенты, которые открывают счета дистанционно, говорит управляющий директор рейтингового агентства НКР Станислав Волков: «В пандемию доля таких клиентов резко выросла, во многих банках превысив 50%, но тенденция к ее росту, скорее всего, сохранится и после пандемии». Сейчас высокие комиссии за переводы могут делать невыгодным открытие вклада в другом банке, даже если он дает ставку немного выше, добавляет эксперт.
Это социально ориентированная инициатива, но она упростит обслуживание ограниченному кругу клиентов, которые специально отслеживают ставки по вкладам, быстро забирают деньги и перекладывают их, считает вице-президент Ассоциации банков России Алексей Войлуков. «Сейчас бесплатно можно получить деньги в наличном виде, но не всегда в банке есть нужная сумма, ее нужно заказывать, ждать и идти в отделение, что неудобно», — объясняет он.
Возможность для клиента быстро и удобно перевести деньги в другой банк будет стимулировать банки быстрее поднимать депозитные ставки в периоды ужесточения денежно-кредитной политики, а временной разрыв между повышением ключевой ставки и ставок по банковским депозитам будет меньше, полагает Волков.
«Может повыситься доступность банковских услуг и их охват для населения страны даже в самых отдаленных точках, что, в свою очередь, должно позитивно сказаться на скорости обращения денежных средств и через цепочку экономических взаимосвязей влиять на спрос на товары и услуги и, как следствие, на динамику цен, что сказывается на трансмиссии денежно-кредитной политики», — добавляет Бородулин.
Введение столь существенного лимита на бесплатные переводы окажет давление на комиссионные доходы банков и может снизить их процентную маржу за счет уменьшения доли остатков на счетах, на которые не начисляются проценты, рассуждает Волков. По мнению Бородулина, обострится конкуренция за клиентов и при этом может повыситься количество россиян, имеющих счета в двух и более банках.
К идее есть технические вопросы, которые надо проработать, указывает Войлуков. По его мнению, для ее реализации надо создавать или общую большую базу клиентов разных банков, или вводить дополнительное подтверждение счета получателя средств.
Как налоговая может узнать о полученном доходе и можно ли не платить налоги?
Тут вариантов может быть несколько:
- От банка, если запросит выписку по счету. Такое возможно только при наличии существенных обоснование – информации о том, что вы приобрели или продали недвижимость или машину, но доходов не задекларировали.
- От покупателей, которые так же передали данные в налоговую. Например, вы продали ноутбук за 50 000 рублей, но незадекларировали доход. Через год ваш покупатель продает тот же ноутбук за те же 50 000 рублей, но идет в налоговую и декларирует доходы, прикладывая квитанцию или расписку о том, что купил его у вас год назад. И тут налоговая видит, что вы год назад не заплатили с этого дохода ничего.
- От соседей, если вы занимаетесь сдачей недвижимости в аренду, а жильцы вам попались шумные или не нашли общий язык с соседями. Они могут пойти в налоговую и сказать, что вы скрываете факт сдачи квартиры в аренду и не платите налогов.
- От других налоговых агентов. В некоторых случаях налоговые агенты не могут удержать налог на доходы физических лиц, тогда эти данные они отправляют в налоговую, где все рассчитывается, а вы получаете уведомление о задолженности.
Еще несколько важных фактов о банковских переводах, налогах и налоговой инспекции:
- Банки не передают никакую информацию о движении средств на вашем счете в налоговую. Получить эти данные можно будет только при налоговой проверке, если для нее найдутся основания.
- Налоговая инспекция владеет информацией о том, что у вас есть счет, но не владеет информацией о том какие суммы поступают, а какие вы тратите.
- У ФНС были планы получить доступ к переводам, но уже несколько лет они так и остаются планами.
- Доказывать факт того, что перевод это подарок, а не полученный доход должны представители налоговой, а не вы.
- Автоматически никакие налоги на переводы не начисляются.
- В России нет контроля за расходами. Даже если у вас нет официального дохода, но вы приобрели квартиру, то это не причина начисления налогов.
- Чтобы исключить все вопросы от налоговой при переводе денег на карту другому человеку в обосновании перевода можно писать «подарок»
Денежный перевод от родственников, живущих заграницей
У некоторых из нас есть родственники, живущие за границей и регулярно отправляющие денежные средства в качестве помощи. Как относится налоговая к таким поступлениям? Считаются ли они доходом и стоит ли уплачивать налог?
Налоговый кодекс гласит, что в целом доходы граждан, полученные в качестве подарка от других частных лиц, под налоги не попадают, если речь не идет о подарках в виде недвижимости, автомобилей, акций компаний.
Но это еще не все. Далее закон поясняет, что налоговое освобождение получат только те граждане, которым достались деньги от близких родственников. Это могут быть родители, бабушка с дедушкой, внуки, жена, муж, братья, сестры.
Т.е., если, ваш сын, живущий, к примеру, в Бразилии, ежемесячно отправляет вам 600 евро через системы денежных переводов, вы не обязаны ничего платить с полученных доходов, т.к. есть близкое родство. Чтобы избежать в дальнейшем ненужных вопросов от налоговой посоветуйте сыну написать в назначении платежа: «материальная помощь».
А вот если ваш друг, живущий в Канаде, перечисляет вам деньги в подарок, то придется заплатить налог в 13%, т.к. вы не являетесь близкими родственниками.