Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как иностранцу зарегистрировать ИП в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
У иностранцев есть возможность открывать и вести бизнес в России практически на одинаковых условиях с гражданами РФ. Общая стоимость регистрации ИП или ООО иностранным гражданином будет выше, так как нужно дополнительно заплатить за нотариальный перевод документов на русский язык.
Как открыть ИП иностранцу
Сначала иностранному гражданину нужно получить один из документов:
- вид на жительство или ВНЖ. На основании этого документа нерезидент вправе выбрать любой регион для регистрации и осуществления предпринимательской деятельности;
- разрешение на временное пребывание или РВП. Иностранец с РВП может заниматься предпринимательской деятельностью только в том регионе России, где он оформил РВП.
Размер налогообложения зависит от вида деятельности, местоположения и оборота бизнеса, а не от гражданства. Разница только в ставке на налог на дивиденды и НДФЛ.
Если иностранец-предприниматель получил гражданство РФ, то в налоговую необходимо подать уведомление о внесении данных в реестр. Для ИП — форма Р24001 (изменение сведений в ЕГРИП), для ООО — Р13014 (изменение сведений в ЕГРЮЛ).
Плюсы и минусы организационно-правовой формы ИП в России
Регистрация индивидуального предприятия, в сравнении с открытием юридического лица, имеет ряд достоинств и недостатков, информация об этом представлена в таблице.
| Невысокая стоимость регистрации | ИП будет отвечать по долгам перед кредиторами всем своим имуществом |
| Небольшой комплект требуемых документов (при этом немногие из них должны легализоваться, в отличие от учредительных документов ООО) | Обязательные взносы в ПФР |
| Нет необходимости в наличии юридического адреса | Отказ многих юридических лиц работать с ИП в силу того, что сотрудничество с другими юридическими лицами дает возможность оптимизировать налогообложение |
| Не требуется уставный капитал | Невозможность уменьшить налогооблагаемую базу за счет убытков прошлых лет |
| Сравнительно несложный документооборот и порядок предоставления отчетности | Руководить предприятием придется единолично, нанять управляющего невозможно |
| Отсутствие налога на прибыль с дохода, как в случае с юридическими лицами | – |
| Упрощенный бухгалтерский учет | – |
| Отсутствие необходимости в открытии расчетного счета и оформления печати | – |
| Несложная процедура закрытия предприятия | – |
Требования к иностранцам для регистрации ИП в России
Чтобы открыть ИП иностранному гражданину в России, необходимо выполнить ряд условий в соответствии с Федеральным законом №129 от 08.08.2001:
Легальное пребывание на территории РФ:
вы должны прибыть в страну по визе, или зарегистрироваться по прибытии в миграционном органе, если с вашей страной предусмотрен безвизовый режим.
Проживание в РФ на постоянной основе:
при регистрации ИП потребуется РВП (разрешение на временное проживание) или ВНЖ (вид на жительство). Визы не достаточно!
Наличие временной регистрации или постоянной прописки:
по адресу в документе нерезидент будет обращаться в налоговую инспекцию (это очень важный момент: зарегистрироваться в инспекции другого города или другого района не получится)
Совершеннолетний возраст нерезидента:
Обойти это требование можно только при заключении брака или по решению суда о признании дееспособности.
Причины и основания для отказа в регистрации
Сотрудник ФНС отказывает в оформлении иностранца-физлица в качестве ИП в следующих ситуациях:
- при предоставлении налоговику не всех документов;
- при неправильном оформлении поданной документации (с опечатками, ошибками, правками);
- если документы не заверены нотариусом;
- если иностранец ранее уже получал статус ИП на территории РФ;
- если еще не истек срок признания иностранного лица-ИП банкротом;
- при наличии ранее принятого судебного решения о завершении текущей деятельности ИП в принудительном порядке;
- при наличии судебного постановления о запрете иностранцу заниматься коммерческой деятельностью в родной стране и на территории РФ.
Причины отказа в регистрации ИП и способы этого избежать
Список оснований для отказа в регистрации не слишком обширен. Чаще всего это:
- Отсутствие прописки;
- Неправильно заполненное заявление;
- Отсутствие нотариально заверенного перевода документов.
Кроме этого, отрицательное решение может быть принято, если иностранец:
- Уже зарегистрирован в качестве ИП;
- Признан банкротом, и отведенный на процедуру срок не истек;
- Закрыл ИП по решению суда;
- Получил судебный запрет на ведение бизнеса в РФ.
Отказ всегда оформляется в письменном виде с подробным объяснением причин.
Кто в России имеет право вести предпринимательскую деятельность
Право на осуществление предпринимательской деятельности в РФ предоставляется следующим лицам (129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»):
- дееспособным гражданам РФ;
- иностранным гражданам, а также лицам без гражданства, включая резидентов РФ, которые постоянно находятся в РФ, налоговых резидентов РФ, иностранцев, получивших ВНЖ и нерезидентов, оформивших РВП.
Исходя из вышесказанного можно сделать вывод, что открыть в России ИП может даже нерезидент, но при соблюдении условий, распространяющихся как на граждан РФ, так и на иностранных лиц и лиц без гражданства. К одному из таких условий относят дееспособность физического лица. Причём под дееспособностью понимается не только достижения 18 летнего возраста, у физического лица дееспособность не должна быть ограничена, иначе потребуется согласие от попечителя.
К лицам, не имеющим права открывать ИП, относят:
- предпринимателей, обанкротившихся менее 12 лет назад и признанных несостоятельными должниками, не обладающие денежными средствами для погашения задолженности перед кредиторами;
- лиц, которые в соответствии с решением суда лишены права на предпринимательскую деятельность;
- предпринимателей, прекративших свою деятельность по решению суда менее года назад.
Под запрет на ведение некоторых видов предпринимательской деятельности попадают лица, имеющие уголовное прошлое или настоящее.
Кто в РФ имеет право на предпринимательскую деятельность
В РФ предоставляется право на предпринимательскую деятельность следующим лицам (закон №129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»):
- Дееспособные граждане РФ;
- Иностранные гражданам, а также лица без гражданства, в т.ч. резидентам РФ, которые постоянно находятся в РФ, налоговым резидентам РФ, иностранцам, получившим ВНЖ и нерезидентам, оформившим РВП.
Исходя из этого можно сделать вывод, что открыть ИП в РФ может и нерезидент, но при соблюдении условий, которые распространяются и на граждан РФ, а также на иностранных лиц и лиц без гражданства. Одним из таких условий является дееспособность физического лица. Причём под дееспособностью понимается не только достижения 18 летнего возраста, у физического лица дееспособность не должна быть ограничена, иначе потребуется согласие от попечителя.
Лица, которые не имеют права открывать ИП относят:
- ИП, которые обанкротились менее 12 лет назад и признаны, как несостоятельные должники, не обладающие денежными средствами для погашения перед кредиторами своего долга;
- Лица, который по решению суда лишаются права на предпринимательскую деятельность;
- ИП, которые прекратили свою работу по решению суда менее 12 месяцев назад.
Также под запрет на введение некоторых видов предпринимательской деятельности попадают граждане с уголовным прошлым или настоящим.
Плюсы и минусы организационно-правовой формы ИП в России
Регистрация индивидуального предприятия, в сравнении с открытием юридического лица, имеет ряд достоинств и недостатков, информация об этом представлена в таблице.
| Преимущества ИП | Недостатки ИП |
|---|---|
| Невысокая стоимость регистрации | ИП будет отвечать по долгам перед кредиторами всем своим имуществом |
| Небольшой комплект требуемых документов (при этом немногие из них должны легализоваться, в отличие от учредительных документов ООО) | Обязательные взносы в ПФР |
| Нет необходимости в наличии юридического адреса | Отказ многих юридических лиц работать с ИП в силу того, что сотрудничество с другими юридическими лицами дает возможность оптимизировать налогообложение |
| Не требуется уставный капитал | Невозможность уменьшить налогооблагаемую базу за счет убытков прошлых лет |
| Сравнительно несложный документооборот и порядок предоставления отчетности | Руководить предприятием придется единолично, нанять управляющего невозможно |
| Отсутствие налога на прибыль с дохода, как в случае с юридическими лицами | – |
| Упрощенный бухгалтерский учет | – |
| Отсутствие необходимости в открытии расчетного счета и оформления печати | – |
| Несложная процедура закрытия предприятия | – |
Почему могут отказать в регистрации ИП иностранцу
Самой главной причиной является то, что подающий документы не имеет действующей прописки на территории нашей страны (ни временной, ни постоянной).
Также причиной могут стать:
- Не все требуемые регламентом документы предоставлены в регистрирующее ведомство
- Документы, или часть документов оформлено с ошибками
- Документы не заверены нотариально
- Если гражданин иностранного государства уже имел регистрацию ИП
- Случай, когда в прошлом была проведена процедура банкротства, а срок её ещё не истёк
- Случай, когда ранее было постановление о принудительном прекращении деятельности ИП
- Если был факт постановления суда о ликвидации деятельности предпринимателя, и был выписан запрет на дальнейшую возможность заниматься коммерческой деятельностью на территории Российской Федерации.
- Если приходит отказ, то он будет в письменном виде содержать все причины или нарушения, которые привели к его получению.
Сдать документы лично можно в своей налоговой службе (отделение, обслуживающее адрес постоянного места проживания, если постоянной регистрации нет — то по месту временной) или в МФЦ (если многофункциональный центр оказывает такую услугу, документы всё равно будут направлены в вашу ФНС). В этом случае заявление на момент подачи должно быть неподписанным. Подпись проставляется лично в присутствии инспектора ФНС. Копии документов заверять нотариально не нужно (кроме переводов на русский язык), при условии, что будут предъявлены оригиналы.
Кроме того, документы можно сдать:
- по почте (все копии должны быть заверены нотариусом, составляется опись вложений, объявляется ценность отправления);
- через доверенных лиц (нужны дополнительно паспорт представителя и доверенность на него);
- через Интернет (только при наличии усиленной квалифицированной цифровой подписи, которая выдаётся в удостоверяющих центрах).
Причины и основания для отказа в регистрации
Сотрудник ФНС отказывает в оформлении иностранца-физлица в качестве ИП в следующих ситуациях:
- при предоставлении налоговику не всех документов;
- при неправильном оформлении поданной документации (с опечатками, ошибками, правками);
- если документы не заверены нотариусом;
- если иностранец ранее уже получал статус ИП на территории РФ;
- если еще не истек срок признания иностранного лица-ИП банкротом;
- при наличии ранее принятого судебного решения о завершении текущей деятельности ИП в принудительном порядке;
- при наличии судебного постановления о запрете иностранцу заниматься коммерческой деятельностью в родной стране и на территории РФ.
После госрегистрации документации, которая не вызвала доверия у чиновников, иностранцу присылают официальный ответ по почте в письменном виде с указанием всех допущенных нарушений.
Иностранным гражданам, которые не открывают ИП, а просто трудоустраиваются в РФ нужен патент на работу или разрешение. О том, в чем разница между патентом и разрешением, также про порядок приема на работу иностранных граждан в РФ, уведомление о приеме на работу, о получении разрешения на работу и трудоустройство иностранных граждан, об иностранных высококвалифицированных специалистах, об особенностях регистрации ООО с иностранным учредителем мы рассказывали в других наших материалах.
Права и обязанности в РФ
Согласно п. 3 ст. 62 Конституции РФ, иностранцы наделены такими же правами и обязанностями, которые есть и у резидентов РФ. В итоге, правила ведения предпринимательства и найма иностранных сотрудников ничем не отличаются от порядка, который установлен для граждан РФ.
В соответствии с ч. 1 ст. 23 ГК РФ открывать ИП вправе любой совершеннолетний гражданин, в том числе и иностранный. Однако, при этом он не может оформить новое юридическое лицо (компанию).
Иностранец может открыть ИП в РФ при наличии официального ВНЖ или РВП. Законами РФ деятельность ИП-иностранного гражданина ничем не ограничена, за исключением запрещенных видов экономической деятельности из ОКВЭД. Иностранец может заниматься в России малым бизнесом на условиях, установленных для граждан РФ.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Кто признается нерезидентом по НК РФ
В п. 2 стат. 203 НК дается определение статуса резидента России – это те граждане, которые пребывают на территории нашей страны минимум 183 дня (календарных) за 12 месяцев подряд. При этом пребывание не должно быть периодическим, от случая к случаю, а только постоянным. Соответственно нерезиденты – это физлица, находящиеся в России меньше 183 дн.
Обратите внимание! Течение срока не должно прерываться на краткосрочные выезды (до 6 мес.) за пределы страны по причине лечения или обучения, или выполнения различных обязанностей на месторождениях углеводородного сырья в морских глубинах.
Признаваться нерезидентами в целях налогообложения могут не только иностранцы, но и российские граждане, от характера подданства факт резидентства не зависит. Также не следует при определении налогового статуса ориентироваться на Закон № 173-ФЗ от 10.12.03 г., где в стат. 1 приводятся совершенно другие условия определения резидентов/нерезидентов в зависимости от характера проживания в РФ, наличия вида на жительство и др. Указанные факторы используются при регулировании валютного законодательства.
Поскольку в контексте этой статьи рассматривается вопрос: Может ли иностранец открыть ИП в России? давайте уточним, кто именно вправе регистрировать предпринимательство. Согласно стат. 23 ГК индивидуальным предпринимателем признается лицо, получающее возможность вести деятельности с момента официальной регистрации в Едином реестре в качестве ИП. То есть гражданское и налоговое законодательство не запрещает иностранцу открыть ИП, но имеет ряд особенностей по начислению налогов и представлению обязательной документации в контрольные органы для процедуры регистрации.
Плюсы:
-
возможность удаленного открытия ИП и ООО;
-
широкое распространение русского языка, низкая налоговая нагрузка;
-
быстрая регистрация бизнеса;
-
возможность регистрации компаний в ПВТ- Парке высоких технологий со льготными налоговыми режимами для IT-отрасли;
-
возможность оформления гражданства в упрощенном порядке, при определенных условиях.
Минусы, точнее небольшие особенности:
-
компании работающие в ПВТ должны соответствовать ряду условий и получать более 80% выручки от экспорта;
-
дополнительный платеж или взнос при регистрации в ПВТ в 1 % от выручки;
Организационно правовые формы:
-
индивидуальный предприниматель;
-
общество с ограниченной ответственностью.