Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Получение вычета через работодателя». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Кто может получить вычет по месту работы
В соответствии с требованиями Налогового Кодекса, право на льготу имеет резидент РФ. Им может быть как гражданин России, так и иностранец, проживающий на российской территории не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд. Второе условие — наличие налогооблагаемых доходов по ставке 13% или 15%.
Для того чтобы вернуть НДФЛ на работе, вы должны быть официально трудоустроены и иметь зарплату, с которой удерживают 13% или 15% НДФЛ. Получить вычет через работодателя можно, если вы работаете по трудовому договору, а не договору ГПХ. Исключение — стандартные возвраты. Их предоставляют и при работе по ГПХ.
Вычет через работодателя можно вернуть только за текущий год. Чтобы оформить возврат за предыдущие годы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации.
Есть несколько категорий вычетов, которые разрешено оформить на предприятии. Рассмотрим самые популярные.
Кто может претендовать на получение вычета?
Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:
- Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
- Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
- Недвижимость находится на территории России;
- У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
- Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
- Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.
Оформление вычета: обращение в налоговую
Следующий шаг в оформлении вычета — передача всех указанных документов в налоговую по месту прописки. При этом, предварительно следует уточнить у специалистов ФНС, какие из соответствующих документов нужны в оригинале, а какие — в виде копии (возможно, нотариально заверенной).
В течение 30 дней после приема документов ФНС обязана предоставить гражданину специальное уведомление, которое удостоверяет право налогоплательщика на получение вычета через работодателя.
То, каким образом данное уведомление будет передано, лучше, опять же, уточнить в ФНС. Здесь 2 основных варианта: по почте или посредством личного вручения в налоговой инспекции.
Что нужно сделать для получения вычета
Администрация предприятия не может самостоятельно оценивать наличие или отсутствие права на вычет. Сделать это может только представитель налоговых служб, поэтому покупателю недвижимости предстоит обратиться в ИФНС для получения уведомления. Для этого нужно представить следующий комплект документов:
- заявление о желании воспользоваться вычетом по месту работы;
- правоустанавливающие документы на недвижимость, прошедшую регистрацию в Росреестре – выписка ЕГРН, договор купли-продажи и передаточный акт;
- документы, подтверждающие фактическое перечисление средств продавцу – письменная расписка, платежное поручение с отметкой банка и т.д.;
- выписка по ипотечному договору, подтверждающая размер уплачиваемых процентов;
- справка 2-НДФЛ с места работы.
Может ли работодатель вернуть налоги за прошлые месяцы
Исходя из описанных выше примеров, становится ясно, что для возвращения уже осуществленных выплат, следует обращаться в налоговую службу. Но с 2017-го года, правительство изменило свою стратегию по этому вопросу. Теперь, работодатель может возвращать уплаченный с начала года налоги. На самом деле, могут возникнуть проблемы с бухгалтерией, т.к. в “свежие” нововведения не сразу интегрируются в практическое применение. Поэтому, более приоритетным способом возвращения средств за прошедшие месяцы является обращение в налоговую по форме 3-НДФЛ.
Важно: в случае, когда вычеты были определены на текущий календарный год, но не были исчерпаны, вы вправе потребовать у работодателя выплат на последующий год. При этом, придется обратиться в налоговую за уведомлением, что вы можете получать неисчерпанные выплаты в последующем календарном году.
За что можно получить налоговый вычет
Воспользоваться правом на возврат подоходного налога можно в разных ситуациях:
- при покупке или строительстве недвижимости;
- при оформлении ипотечного кредита;
- при обучении или лечении;
- при наличии детей;
- и т.д.
Более подробно о существующих вычетах читайте в статье «Список, за что можно получить налоговый вычет». А еще обязательно посмотрите это видео:
Как же можно оформить и получить положенные деньги? Вариантов всего два:
- Возврат всей суммы целиком по окончании налогового периода (календарного года).
- Получение вычета частями каждый месяц с помощью работодателя.
Как видно, принципиальное отличие состоит именно в том, полностью или нет получает вычет налогоплательщик. Как это работает на практике?
Пусть, как поется в песне, в нашем доме поселился замечательный сосед. Некто Степан Григорьевич Фролов в 2019 году купил квартиру и решил воспользоваться своим правом на налоговый вычет. У него есть 2 варианта.
Вариант 1. Дождавшись нового 2020 года, Степан Григорьевич оформил декларацию 3-НДФЛ и со всеми документами отправляется в налоговую инспекцию. После проверки со стороны инспектора на личный счет ему переведут всю присужденную сумму одним платежом. Тут эта история заканчивается.
Вычет при покупке квартиры у работодателя: вопросы и ответы
Вопрос № 1: Соколов Н.Д. купил квартиру у собственной супруги Соколовой Г.В. Может ли Соколов оформить вычет?
Ответ: В данном случае Соколов лишается права на вычет. Объясняется это тем, что супруги Соколовы является взаимозависимыми лицами (первая степень родства).
Вопрос № 2: Сотрудник отдела снабжения АО «Конрад» Куприянов обратился в бухгалтерию с пакетом документов для оформления вычета при покупке части жилого дома. В бухгалтерии Куприянову предложили подать электронное заявление на получение возврата и подписать его ЭЦП. Правомерны ли действия со стороны АО «Конрад»?
Ответ: Законодательством не установлена форма заявления, которое необходимо составить для получения вычета. Также в НК отсутствуют ограничения относительно способа его подписания. Если на АО «Конрад» внедрен электронный документооборот, а Куприянову предоставлены технические возможности для оформления заявления в электронном виде, то документ может быть подписан ЭЦП.
Вопрос № 3: В августе 2017 Спиридонов С.Д. уволился с работы в ООО «Компас» и оформил ИП. В декабре 2017 Спиридонов купил квартиру. Куда следует обращаться Спиридонову для получения вычета?
Ответ: Так как на момент оформления сделки Спиридонов являлся самозанятым лицом, за получением компенсации ему следует обращаться в ФНС. Помимо стандартного пакета документов, Спиридонову необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, а также предоставить справку 2-НДФЛ с указанием сумм НДФЛ, начисленных и выплаченных через ООО «Компас» с января по август 2017 (до момента увольнения).
За что можно получить вычет?
Один из самых распространенных — имущественный налоговый вычет. Он предоставляется в размере фактически произведенных расходов на строительство или приобретение жилья, но не более 2 миллионов рублей. То есть, купив квартиру, вы вправе получить возмещение 13 % подоходного налога с ваших будущих доходов, пока эти доходы не превысят два миллиона. Если вы приобрели квартиру за 2 млн рублей, то сможете сэкономить на налогах 260 000. Если же приобретенное жилье стоило меньше, то льготу предоставляют исходя из его стоимости, а если больше, то льготу по налогу все равно исчисляют из расчета 2 000 000 рублей, то есть максимальная сумма возврата составит те же 260 000.
Кроме имущественного, подав заявление по месту работы, вы вправе получать:
- стандартные: на себя (предоставляется участникам военных действий, ликвидаторам аварий с радиационным заражением и др.), на детей (1400 на первого и второго ребенка и 3000 на третьего и последующих);
- социальные: на сумму потраченных денежных средств на лечение или обучение, на страхование жизни;
- профессиональный: если вы работаете по гражданско-правовому договору или получаете авторское вознаграждение.
Плюсы и минусы вычета по месту работы
Ключевым преимуществом такого варианта предоставления льготы является возможность обращения еще до истечения календарного года. Например, совершив и зарегистрировав сделку в феврале, вы сразу можете обращаться за вычетом – получать уведомление в ИФНС и подавать заявление руководству предприятия. При стандартном обращении за льготой через налоговые органы, придется ждать почти 10 месяцев, чтобы подать декларацию, а затем ожидать рассмотрения документов и перечисления средств.
Однако при таком способе возврата НДФЛ можно столкнуться и с определенными минусами:
- если при обращении в ИФНС можно разом получить большую сумму, то при текущем освобождении от налога экономический эффект будет не столь заметен – ежемесячный заработок будет увеличен на 13%;
- отсутствует гарантированная возможность получить переплату НДФЛ за предыдущие месяцы после регистрации сделки – хотя закон предусматривает такую возможность, судебная практика содержит противоречивые нормы по вопросу возврата уже удержанных сумм;
- поскольку обращение за вычетом по месту работы не столь распространено, бухгалтерия или финансовый отдел могут столкнуться со сложностями при проводках возврата удержанных сумм налога.
Уточнить все спорные вопросы у работодателя можно еще на стадии заключения договора купли-продажи и регистрации сделки. Если вероятность возврата удержанного НДФЛ будет невелика, целесообразно дождаться истечения календарного года, чтобы получить средства из бюджета. Принудительно обязать администрацию предприятия вернуть удержанный налог практически невозможно.
Если же работодатель отказывает в принятии заявления или предоставлении вычета по месту трудоустройства, гражданин может использовать стандартные варианты защиты, в том числе обращение в суд. Альтернативным вариантом решения проблемы может являться подача декларации и возврат части налога через ИФНС.
Порядок получения остатка вычета, который не был исчерпан в текущем году
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение у работодателя остатка вычета в последующие налоговые периоды, если в текущем году вычет не был использован полностью.
Однако для этого в начале года необходимо будет получать новое уведомление в налоговой инспекции. Для получения нового уведомления нужно будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с заявлением справку по форме 2-НДФЛ, которую выдал работодатель за прошлый год (Письма Минфина России от 22.04.2015 N 03-04-05/23108, от 27.10.2011 N 03-04-05/9-809).
После получения нового уведомления налогоплательщик предоставляет его вместе с заявлением работодателю и получает остаток вычета таким же образом, как описано выше.
Получение налогового вычета через работодателя — это проще, чем кажется. Только такой вариант развития событий не слишком интересует современное население. Связано это с особенностями предоставления выплат.
При запросе возврата подоходного налога за лечение и лекарства просящему пригодятся такие составляющие:
- любой документ, удостоверяющий личность;
- договор на оказание медицинский услуг;
- чеки об оплате оказанных услуг и покупке лекарств;
- выписку с рецептами и заключением врача;
- лицензию медкомпании;
- разрешение на работу того или иного специалиста (если это предусматривает профиль его деятельности).
Если необходимо запросить возврат за лечение близкого родственника, дополнительно придется взять с собой справки о родстве между пациентом и плательщиком. Ими могут служить:
- свидетельства об усыновлении или рождении;
- справки о вступлении в брак.
Желательно все выписки приносить вместе с их копиями. Так удастся справиться с поставленной задачей с минимальными затруднениями. Не все работодатели примут оригиналы документации и самостоятельно отксерокопируют их.
Вопрос:
Мой муж работает на полставки. Может ему быть предоставлен НВ?
Ответ:
Продолжительность рабочего периода не влияет на возможность получения компенсации, главное чтоб место работы было официальным и были перечисления подоходного налога.
Вопрос:
Влияет ли стаж на размер вычета?
Ответ:
Сам показатель стажа не влияет на уровень начислений. Размер определяется с учетом суммы траты (в рамках лимита). Количество отработанных месяцев в году влияет на сумму уплаченного за год подоходного налога, а значит, на тот уровень, что может быть выплачен заявителю по окончании периода.
Как написать заявление работодателю на имущественный вычет – 2020: образец
Форма такого заявления не утверждена законодательно, поэтому оно может составляться в произвольном формате (примерный образец заявления работодателю о предоставлении имущественного вычета приведен далее). Бланк заявления может разработать и утвердить сам работодатель. В любом случае оно должно содержать следующую информацию:
данные работника-заявителя (ФИО, должность),
год, в котором должен быть предоставлен вычет, сумма вычета и основания для его предоставления;
дата и подпись работника.
К заявлению обязательно прилагается уведомление из налоговой.
Это важно знать: Налог с дарения или наследства между близкими родственниками – начисление, оплата и освобождение от выплат
Ниже приведена примерная форма такого заявления.
Работа по совместительству
В соответствии п.8 ст.220 НК РФ сотрудник, у которого заключен трудовой договор с несколькими компаниями по внешнему совместительству, также вправе рассчитывать на налоговый вычет по месту работы. В данной ситуации, работник может выбрать как одного работодателя, так и несколько.
В случае возврата налогового вычета при покупке квартиры через нескольких работодателей, Вам следует указать в заявлении в каких пропорциях хотите получать деньги с каждого места работы. Для заполнения такого заявления необходимо воспользоваться рекомендуемой формой, утвержденной письмом Минфина от 6.10.2016 г. №БС-4-11/18925, скачать форму можно здесь.