Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Банкротство физических и юридических лиц: понятие, цели, виды и последствия». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Что такое отрицательная кредитная история и как она связана с банкротством? Если ты когда-либо брал кредит или займ, у тебя есть кредитная история. Она показывает, как ты платил ранее по своим займам и кредитам. Если ты всегда платил вовремя, то у тебя хорошая кредитная история. Но если у тебя были просрочки или просрочки по платежам, то у тебя может быть отрицательная кредитная история.
Участники процедуры банкротства предприятий
В процедуре банкротства принимают непосредственное участие следующие субъекты системы банкротства:
-
арбитражный суд;
-
собственник предприятия;
-
арбитражные управляющие;
-
наемные работники;
-
инвесторы;
-
должник;
-
кредиторы;
-
органы государственной власти.
Ликвидационное банкротство
Ликвидационное банкротство — это один из видов банкротства, когда юридическое лицо или индивидуальный предприниматель прекращают свою деятельность и продолжают работу только в целях ликвидации.
Основным способом реализации ликвидационного банкротства является продажа имущества должника и погашение его долгов. Если же имущества не хватает на погашение долгов, то его кредиторы понесут убытки.
Если ты являешься должником по ликвидационному банкротству, то существует несколько путей выхода из ситуации. Один из них — заключить договор с кредиторами о реструктуризации задолженности или замене меры принудительного исполнения на другую. Также можно попытаться доказать свою платежеспособность и вернуться к нормальной деятельности.
Кому-то может показаться, что ликвидационное банкротство — это конец, но не стоит забывать, что пути выхода из банкротства неисповедимы!
Отрицательная кредитная история
Отрицательная кредитная история может быть серьезным препятствием для получения кредита или займа в будущем. Банки и кредитные организации склонны рассматривать такое прошлое заемщика как отрицательный фактор риска. Также, если у тебя есть отрицательная кредитная история и ты находишься в тяжелой финансовой ситуации, то банкротство может стать единственным способом решить проблемы с долгами.
Но помни, что последствия банкротства могут быть очень серьезными и далеко не всегда эффективны для решения проблем с долгами. Поэтому, прежде чем принимать решение о банкротстве, тщательно обдумай все возможные последствия.
Основные признаки банкротства юридического лица
Необходимость признать официально несостоятельность и банкротство юридического лица возникает, если фирма не имеет возможности рассчитываться по счетам. При этом учредители не видят перспектив дальнейшего развития своего бизнес-проекта на рынке. Появляется большая задолженность перед разными кредиторами и в выплате заработной платы сотрудникам. Собственник задумывается об этой неприятной и хлопотной процедуре как о варианте закрыть свое предприятие с долгами.
Процедура банкротства юридического лица схожа с банкротством физического лица, когда физ. лицу нужно объявить себя банкротом перед банком. Но есть и различия.
Порядок банкротства юридического лица определен в федеральном законе №127, который претерпел изменения в 2015 году. Во многих случаях он предполагает различные меры по спасению убыточного предприятия, которые входят в состав процедуры. Сам закон, определяющий, что такое банкротство юридического лица, является пошаговой инструкцией, на которую необходимо опираться на каждом этапе.
Привести предприятие к такой серьезной ситуации могли как сочетание экономических факторов, так и неумелое руководство со стороны администрации, неэффективный менеджмент. В любом случае признать несостоятельным можно должника, который имеет определенные признаки банкротства юридического лица:
- совокупная задолженность всем кредиторам составляет не менее 300 000 рублей (включая налоги и платежи в бюджет);
- срок выплаты долгов нарушен и превышает 3 месяца по каждому отдельно взятому контрагенту;
- имеется немалая просрочка по заработной плате, выходным пособиям перед сотрудниками.
Задолженность может возникать вследствие различных обстоятельств и представлять собой:
- долги перед поставщиками товаров или материалов, которые отгружены, но не оплачены по выставленным счетам;
- не выплаченную зарплату, начисления за нее в бюджет;
- не возвращенные кредитным организациям займы;
- долги перед учредителями предприятия;
- задолженность, которая образовалась перед государственными фондами.
В эту сумму могут входить различные штрафные санкции, судебные выплаты или претензии со стороны клиентов.
Что же понимается под понятием банкротства, и каковы его признаки?
Банкротство – это зафиксированная судом несостоятельность должников (физ. или юрид. лиц или целой страны) в удовлетворении требований кредиторов по взятым обязательствам или невозможность уплатить обязательные платежи.
Также банкротством называются мероприятия, проводящиеся в отношении должника, оценивающие его финансовое положение.
А также меры, способствующие оптимизации экономического положения должника, а если это не представляется возможным, то исполнение обязательств перед кредиторами в максимально возможном размере.
Признаки банкротства:
- наличие кредиторской задолженности;
- невозможность оплаты кредиторской задолженности или уплаты обязательных платежей;
- долговые обязательства более 10 тысяч рублей для физ лица и более 100 тысяч рублей для юридического лица;
- решение арбитражного суда о признании банкротства.
Основные признаки банкротства юридического лица
Необходимость признать официально несостоятельность и банкротство юридического лица возникает, если фирма не имеет возможности рассчитываться по счетам. При этом учредители не видят перспектив дальнейшего развития своего бизнес-проекта на рынке. Появляется большая задолженность перед разными кредиторами и в выплате заработной платы сотрудникам. Собственник задумывается об этой неприятной и хлопотной процедуре как о варианте закрыть свое предприятие с долгами.
Процедура банкротства юридического лица схожа с , когда физ. лицу нужно . Но есть и различия.
Порядок банкротства юридического лица определен в федеральном законе №127, который претерпел изменения в 2018 году. Во многих случаях он предполагает различные меры по спасению убыточного предприятия, которые входят в состав процедуры. Сам закон, определяющий, что такое банкротство юридического лица, является пошаговой инструкцией, на которую необходимо опираться на каждом этапе.
Привести предприятие к такой серьезной ситуации могли как сочетание экономических факторов, так и неумелое руководство со стороны администрации, неэффективный менеджмент. В любом случае признать несостоятельным можно должника, который имеет определенные признаки банкротства юридического лица:
- Совокупная задолженность всем кредиторам составляет не менее 300 000 рублей (включая налоги и платежи в бюджет);
- Срок выплаты долгов нарушен и превышает 3 месяца по каждому отдельно взятому контрагенту;
- Имеется немалая просрочка по заработной плате, выходным пособиям перед сотрудниками.
Задолженность может возникать вследствие различных обстоятельств и представлять собой:
- Долги перед поставщиками товаров или материалов, которые отгружены, но не оплачены по выставленным счетам;
- Невыплаченную зарплату, начисления за нее в бюджет;
- Невозвращенные кредитным организациям займы;
- Долги перед учредителями предприятия;
- Задолженность, которая образовалась перед государственными фондами.
В эту сумму могут входить различные штрафные санкции, судебные выплаты или претензии со стороны клиентов.
Субсидиарная ответственность менеджеров и собственников при банкротстве организации
Закон о банкротстве устанавливает возможность привлечения к субсидиарной (дополнительной) ответственности менеджеров и собственников компании в случае банкротства этой организации. Такая ответственность применяется не всегда, а только при наступлении определенных обстоятельств (вины менеджеров и собственников). Для этих целей Закон о банкротстве ввел понятие:
Контролирующее должника лицо — лицо, имеющее либо имевшее в течение менее чем три года до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность в силу нахождения с должником в отношениях родства или свойства, должностного положения либо иным образом определять действия должника…
К контролирующим должника лицам могут быть отнесены некоторые менеджеры (руководящий состав) и собственники компании.
Субсидиарная ответственность может распространяться на лиц, которые признаются Контролирующими должника лицами.
Банкротство: определение и сущность
Процесс банкротства проходит через несколько этапов. Сначала делается представление в мировом суде о несостоятельности предприятия или лица. Далее назначается управляющий, который будет управлять активами и долгами должника. Важное значение при этом придается санации, то есть восстановлению финансового состояния предприятия или лица.
Передача управления предприятием управляющему сопровождается лишением должника права заниматься его делами. Управляющий имеет право решать вопросы без предварительного согласия кредиторов. Он также решает о продаже активов предприятия или лица для погашения задолженностей.
Продажа активов может проводиться как на основании решений суда, так и в соответствии с законодательными требованиями. Сумма, полученная от продажи активов, распределяется между кредиторами в порядке приоритетности.
Должник может оспорить в суде решения управляющего или кредиторов. При этом суд рассматривает споры в рамках банкротства и принимает решение с учетом требований закона и защиты прав кредиторов.
Важно отметить, что процесс банкротства имеет свои сроки и необходимую последовательность стадий. Например, ввод в процедуру банкротства может быть инициирован только лицом, имеющим права и интересы кредиторов. Также должник должен рассчитаться с необходимыми выплатами и погашенными долгами в установленные сроки.
Понятие «банкротство» имеет мировое значение и регулируется законодательством. Кто может быть признан банкротом и какие права и обязанности это сопровождают, устанавливается в законе о банкротстве.
Решение о применении процедуры банкротства может быть вынесено как в первой инстанции, так и в результате рассмотрения апелляционных или кассационных исков. При этом могут учитываться такие нюансы, как наличие доказательств несостоятельности предприятия или лица, а также соответствие всем требованиям и условиям, предусмотренным законом о банкротстве.
Банкротство несет ответственность за долги доходов должника, а также может привести к продаже имущества, включая жилье и офисные помещения. Важно знать все права и обязанности, связанные с процедурой банкротства, как для должников, так и для кредиторов.
Процедуры банкротства
При рассмотрении дела о банкротстве должника — юридического лица применяются следующие процедуры:
- Наблюдение — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях обеспечения сохранности его имущества, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.
- Финансовое оздоровление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.
- Внешнее управление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности.
- Конкурсное производство — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов. После того, как должник признается банкротом, вводится конкурсное производство.
- При рассмотрении дела о банкротстве гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, применяются:
- Реструктуризация долгов гражданина;
- Реализация имущества гражданина;
- Мировое соглашение.
Структура федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» структурирован следующим образом:
Закон делится на главы. Например, «Глава I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ». Всего в законе 12 глав;
Главы состоят из статей. Например, «Статья 11. Права кредиторов и уполномоченных органов». Всего в законе 233 статьи;
Статьи могут состоять из пунктов. Например, «Статья 17. Комитет кредиторов» состоит из восьми пунктов. Пункты обозначены арабскими цифрами (1., 2., 3. и т.д.). Общепринятая практика делить статью на части, а затем на пункты и подпункты, но в Законе о банкротстве статья делится именно на пункты, а не на части;
Пункты состоят из абзацев. Например, п. 3 ст. 17 состоит из семи абзацев. Абзацы цифрами или буквами не обозначаются.
Признаки неплатежеспособности юридического лица
Критерии, определяющие неплатежеспособность юридического лица:
- неспособность совершать выплаты по договорам, обязательным платежам;
- недостаточное количество имущества и активных средств.
Следует различать некоторые типы неплатежеспособности:
- временная – позволяет избежать банкротства при разработке соответствующей антикризисной стратегии;
- хроническая – означает значительное превышение доли средств, поглощаемых различными тратами (в том числе и на штрафы за неуплату) по отношению к прибыли;
- абсолютная – финансовое оздоровление невозможно или предполагаемый для него срок превышает лимит, установленный кредиторами.
Главные действующие лица в процедуре банкротства
— банкротящееся лицо;
— кредиторы банкротящегося должника. Закон о банкротстве наделяет их существенными полномочиями. Действуют кредиторы путем голосования на собрании кредиторов по принципу: один рубль долга — один голос. Именно собрание кредиторов рассматривает отчеты управляющего и принимает решения о введении той или иной процедуры банкротства и обращении в суд с соответствующим ходатайством;
— временный управляющий – это должность арбитражного управляющего* в процедуре банкротства «наблюдение»;
— административный управляющий — в процедуре банкротства «финансовое оздоровление»;
— внешний управляющий — в процедуре банкротства «внешнее управление»;
— конкурсный управляющий — при «конкурсном производстве».
*Арбитражные управляющие — это лица, обладающие специальными полномочиями, установленными Законом о банкротстве, которые осуществляют контроль над должником в процессе банкротства. Самое важное это то, что арбитражный управляющий вправе получать любые документы и сведения о деятельности должника, оспаривать сделки должника, обращаться в арбитражный суд с различными ходатайствами, включая ходатайство о привлечении отдельных лиц к субсидиарной ответственности.
Как объявить себя банкротом
Речь о признании банкротства может идти, если гражданин не способен самостоятельно удовлетворить требования кредиторов.
При этом возможности такой в ближайшем времени не предвидится, а на сумму долга продолжают начисляться пени и штрафы, что еще более усугубляет ситуацию.
Прежде всего, потребуется проверить, соответствует ли должник законодательным требованиям для признания банкротства.
Если ограничивающие препятствия отсутствуют, можно перейти к непосредственной процедуре. Важно понимать, что никакие госорганы не могут по собственному решению инициировать дело о банкротстве, если только не имеет место долг перед государством.
Для разбирательства дела в суде должно наличествовать исковое заявление от самого должника или кредитора.
Кроме того недостаточно просто подать заявление и заявить о собственной несостоятельности.
Факт неплатежеспособности должен быть документально подтвержден. Потребуется собрать справки обо всех доходах и расходах. По закону предписывается уведомление кредиторов о начале банкротства.
Если должник сможет договориться о заключении мирового соглашения и реструктуризации, то дело о банкротстве будет прекращено.
В этой ситуации основной задачей должника становится убеждение кредиторов в наиболее выгодном исходе ситуации.
Стоит немного подробнее упомянуть, кто может инициировать банкротство физлица. Это:
- сам гражданин;
- кредитор;
- уполномоченный орган (ФНС, при наличии налоговой задолженности).
При этом в случае задолженности перед несколькими кредиторами и невозможности удовлетворения всех требований даже за счет реализации имущества, гражданин обязан подать заявление о признании банкротства в течение 30 дней с момента, когда узнал о сложившейся ситуации.
Рассматривая понятие несостоятельности (банкротства) в действующем законодательстве России, следует признать, что, оно, с одной стороны, дано достаточно традиционно, а с другой — обладает определенной спецификой.
В настоящее время законодательство о несостоятельности является одной из наиболее дискуссионных областей права, поэтому анализ правового регулирования несостоятельности, изучение тенденций в данной области, а также основных категорий несостоятельности являются весьма актуальными.
Этапы процедуры банкротства юридического лица
Как гласит закон о банкротстве, процесс определения понятия несостоятельности банкротства и установления признаков проходит в несколько этапов.
- Наблюдение. После подачи одной из сторон заявления о признании должника банкротом, проводится мониторинг и анализ текущего состояния дел компании-должника. После изучения данных временный управляющий публикует отчет об активах предприятия, принимает претензии кредиторов, после составляет реестр требований. На данной стадии обеспечиваются условия неприкосновенности активов компании, а управление с существенными ограничениями сохраняется за руководством. Изучение ведется в течение семи месяцев, после чего управляющий передает арбитражу полный отчет. Руководствуясь статьями ФЗ, на основании полученных данных судья принимает решение о производстве либо о прекращении процедуры.
- Финансовое оздоровление или санация. В случае если на первом этапе обнаружен потенциал юр лица для восстановления платежеспособности, предпринимается комплекс мер по оздоровлению субъекта. Решение о санации принимает собрание кредиторов, во время которого разрабатывается схема погашения задолженности. На данной стадии действует ряд запретов:
- взыскание долгов по постановлениям, принятым в досудебный период;
- выплата процентов по акциям и дивидендам;
- проведение операций, связанных с обязательствами.
Также снимают арест со счетов должника и приостанавливают начисление штрафных санкций на долговые обязательства. Санация длится до двух лет.
- Внешнее управление. Проводится по итогам финансового оздоровления. Если реанимация предприятия признана невозможной, субъект передаётся под временное управление. На этот период судом назначается управляющий эксперт, который может предпринять следующие меры в отношении юр лица:
- ликвидация убыточных направлений деятельности должника;
- смена направления бизнеса;
- продажа имущества должника;
- взыскание дебиторской задолженности;
- обращение к третьим лицам для получения займов;
- выпуск дополнительного количества акций компании;
- инвентаризация активов для обнаружения скрытых резервов предприятия;
- сокращение количества персонала;
- увеличение/резкое сокращение объема выпускаемой продукции;
Этот этап занимает 18 месяцев и в особых случаях может быть продлен до двух лет.
- Если внешнее руководство не дало нужных результатов, начинается четвертый, завершающий этап — конкурсное производство. На этой стадии осуществляется продажа активов предприятия с молотка для выполнения обязанностей по уплате долгов. Судом назначается конкурсный управляющий, в обязанности которого входит проведение инвентаризации для оценки имеющихся активов, определение конкурсной массы, составление перечня требований заемщиков.
Реализация собственности должника и очередность выплат
В ситуации, когда ни финансовая санация, ни внешнее управление не имеют смысла либо же не принесли должного результата, объявляется о начале конкурсного производства. На этот момент арбитражный управляющий должен провести инвентаризацию активов юр лица и передать отчет судье вместе с реестром лиц, имеющих претензии к банкроту.
Описанное имущество должника составляет конкурсную массу, предназначенную для продажи и погашения долгов. Реализацией занимается ликвидационная комиссия. Распродажа проводится на открытых торгах, а выплаты по материальным претензиям проводит специалист по распределению конкурсной массы в порядке очереди, прописанной в законодательстве страны.
- Погашение судебных издержек.
- Расходы на оплату услуг ликвидационной комиссии.
- Оплата работы распорядителя активов.
- Выплата по денежным требованиям кредитующих организаций, требования которых обеспечены залогом.
- Погашение задолженности по заработной плате сотрудникам банкрота.
- Уплата налоговых и иных бюджетных задолженностей.
- Удовлетворение претензий кредитных организаций, не обеспеченных залогом.
- Выплаты по акциям.
- Прочие долги.
Завершающая ступень банкротства — составление ликвидационного баланса юридического лица. В ситуации, когда активы компании полностью распроданы, суд объявляет о ее ликвидации. Если же осталась часть имущества, достаточного для возобновления функционирования предприятия, оно объявляется свободным от обязательств и может продолжать свою хозяйственную деятельность.
Принято выделять 4 вида банкротства предприятия:
- Реальное, когда юридическое лицо не может восстановить финансовое положение даже после финансового оздоровления. У него остаётся один выход — ликвидировать компанию;
- Техническое. Возникает если юридическое лицо имеет просрочку по задолженности, но при этом объём его активов выше, чем сумма долговых обязательств. После проведения оздоровительных процедур и реализации активов компания может выйти из состояния банкротства и продолжить работу;
- Фиктивное, когда юридическое лицо специально подаёт заведомо ложную информацию о своём плохом финансовом положении;
- Преднамеренное. Такое умышленное банкротство подразумевает, что руководство юридического лица специально доводит его до критического состояния, чтобы объявить себя банкротом.