Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «12 важных вопросов про налоговый вычет на покупку квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Кто имеет право на вычет
Закон основан на следующей логике: поскольку ваши деньги пошли на что-то полезное, вам их компенсируют. Полезными расходами признаются траты на здоровье, получение знаний, а также на улучшение условий проживания. Однако не всем жителям страны дается это право.
Вам вернут деньги, если вы приняты на работу в соответствии с Трудовым Кодексом. Контракты, заключенные в рамках гражданского законодательства, не учитываются. Налог возвращается с выплаченного взноса на доходы физлиц, поэтому вы должны быть плательщиком НДФЛ.
Квартира должна быть куплена за наличные деньги или получена по ипотеке. Налог вернут только собственнику квартиры, так как покупка жилья другому человеку не подпадает под действие разрешения на вычет. Вы вправе зарегистрировать собственность на несовершеннолетнего. Родители/опекуны — законные представители — получат разрешение на вычет при условии перечисления ими налога.
Поговорим о документах
Вы получите налоговый вычет, если в вашем распоряжении есть доказательства расходов на приобретение квартиры. Это справки 2 и 3 НДФЛ, а также подтверждение того, что новая квартира — ваша собственность. В налоговую нужно предоставить все документы, подтверждающие платежи: справки, расписки, чеки, платежные ордера — словом, всё, что доказывает факт оплаты. Если квартира взята по ипотеке, то также нужны доказательства уплаты процентов.
Справку 2-НДФЛ вам выдаст работодатель. В ней отражена сумма уплаченных налогов за требуемый год. 3-НДФЛ заполняется вами самостоятельно. Можно заполнить от руки или установить дистрибутив «Декларация». Вам нужно ввести требуемые данные, нужные листы система сформирует сама.
Право собственности на квартиру можно подтвердить с помощью:
- свидетельства о госрегистрации или выписки из ЕГРП;
- договора о передаче или купле-продаже;
- кредитного договора, если брали ипотеку.
Очень внимательно отнеситесь к правильному оформлению платежных документов. Если налоговики посчитают, что факт платежа за жилье не доказан, вам может быть отказано в выплате вычета. Если оплата происходила наличными деньгами, обязательно нужна расписка. Она должна быть написана от руки. Если оплата прошла через банк, то нужны выписки по счету, квитанции. При получении вычета на квартиру в ипотеке предъявите кредитный договор, график платежей, квитанции об уплате процентов.
Условия получения вычета по ипотеке
Для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку существует ряд дополнительных условий.
Взятый кредит должен быть целевым. Так называют займ, который банк выдает на определенную покупку. В этом случае средства не поступают на личный счет заемщика, а сразу переводятся продавцу. Ипотека относится к целевым кредитам, что должно быть отражено в заключенном договоре: налоговая проверит наличие сведений о том, что купленная недвижимость попадает под требования ипотеки.
Пугаться этого условия не стоит: если вы берете ипотеку на квартиру в крупном банке, он самостоятельно проверит соответствие всем требованиям.
Частично компенсировать удастся только фактические уплаченные проценты. При покупке квартиры в ипотеку, под вычет попадают только уже выплаченные за прошедшие периоды проценты. Еще не погашенные выплаты компенсировать не удастся.
На вычет можно рассчитывать только зарегистрировав право собственности. Купить квартиру и стать ее собственником – разные вещи. Согласно нашему законодательству, для того чтобы полностью распоряжаться приобретенным жильем, права на него нужно подтвердить в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). При этом регистрировать право собственности немедленно закон не обязывает, сделать это можно даже спустя время после покупки квартиры.
Если вы зарегистрировали купленную недвижимость не сразу, к вычету по ипотеке будут приняты только проценты, уплаченные после получения свидетельства о собственности. Этот момент важно учитывать при покупке квартиры в строящемся доме. Обычно на первичном рынке застройщик и покупатель заключают Договор долевого участия (ДДУ). Для таких сделок моментом оформления недвижимости в собственность считается дата, когда дольщик полностью рассчитывается со строительной компанией.
Когда нет брачного договора
Недвижимость, купленная в браке, но между супругами не оформлен брачный договор, тогда недвижимость будет считаться совместно нажитым имуществом. В этом случае? Каждый из супругов будет иметь право получить вычет с 2 млн. рублей за покупку и вычет с 3 млн. рублей за процент по ипотеке.
Распределить вычет супруги могут на свое усмотрение. Если квартира стоит, например, 3 млн рублей, то вычет с 1 млн может получить жена, вычет с 2 млн — муж. Или в других пропорциях, как решат сами супруги. Договоренности надо зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.
Для наглядности приведем пример. Пара взяла в ипотеку квартиру за 10 млн. руб., и муж и жена могут получить вычет:
— с 2 млн. руб. за покупку квартиры – это 260 000 руб. на каждого из супругов (итого 520 тыс. руб.);
— с 3 млн. руб. за процент по ипотеке – это 390 000 руб. (итого 780 тыс. руб.).
Получается, что пара может вернуть 1,3 млн. рублей, то есть по 650 тыс. руб. на каждого.
Как получить сразу 650 000 рублей?
Всю сумму получить возможно лишь в том случае, если ваш официальный ежегодный доход равен 5 млн. рублей. Так как 650 000 – это 13% от 5 млн. руб. В добавок сумма кредитования должна быть не меньше 31 млн. руб., а ставка по ипотеке – около 10% годовых.
Но чаще всего ситуация бывает иной. Пара берет ипотеку за 5 млн. рублей. Раз в год каждый из супругов может получить налоговый вычет 13%. Например, за 2020 год муж заплатил 65 000 руб. с официального дохода, а жена 70 000 рублей.
Эти уплаченные за прошлый год налоги они смогут получить в 2021 году и не раньше. И так каждый год, пока не накопится лимит в 650 000.
Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов за ипотеку.
Единственное ограничение состоит в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2022 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2017 год.
Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.
Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).
Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.
Для кого. Кадровые военные, сотрудники Росгвардии, вневедомственной охраны, СОБРа и ОМОНа могут получить льготную ипотеку на специальных условиях. Вместо заемщика первоначальный взнос и ежемесячные платежи платит государство.
Как работает. Участвовать в программе могут все военные в возрасте от 22 до 45 лет, зарегистрированные в накопительно-ипотечной системе (НИС). На именной накопительный счет каждого из них государство (Росвоенипотека) ежегодно переводит деньги — 268 465 ₽ в 2018 г. Из накопленных таким образом средств, государство и выплачивает ипотеку.
Через 3 года после начала начислений, вы можете потратить накопленные деньги на первоначальный взнос или выплаты по ипотеке. Государство заплатит за вас первоначальный взнос и будет оплачивать ежемесячные платежи. Если вы досрочно уволитесь, придется самостоятельно заплатить банку оставшийся долг и проценты. Максимально государство заплатит за ипотеку 2,46 млн ₽.
Как оформить. Подайте рапорт на внесение себя в реестр участников НИС, если не участвуете в программе автоматически. Через 3 года получите Свидетельства участника НИС. Когды выберите квартиру, подайте заявку в банк. Когда все документы проверят, банк, вы и Росвоенипотека заключат договор о целевом жилищном займе. Сначала банк заплатит за вас продавцу, потом государство заплатит за вас первоначальный взнос и будет переводить ежемесячные платежи.
Сроки. Дольше всего займет ожидание минимального срока участия в НИС — 3 года. Все остальное займет чуть больше времени, чем обычная ипотека. Банк доверяет заемщику-военному и откажет ему только в случае плохой кредитной истории.
Госпрограмма «Молодая семья»
Для кого. Полные и неполные семьи, в которых одному из супругов еще нет 35 лет. Претендовать на субсидию могут семьи, у которых:
- минимальный доход для двоих — 21 500 ₽, для троих — 32 500 ₽ (уточните сумму в своем регионе);
- члены семьи прописаны по одному адресу;
- нет собственного отдельного жилья;
- есть статус нуждающейся в улучшении условий жилья, а жилая площадь на каждого члена меньше 18 кв. м.;
- во многих регионах обязательным условием является наличие ребенка;
- есть накопления на оплату части стоимости квартиры, которую не покроет субсидия.
Как работает. Размер субсидии зависит от региона, наличия детей и сроков ожидания в очереди:
|
если детей нет |
30 — 35% от стоимости квартиры |
|
если дети есть |
35 — 40% от стоимости квартиры |
|
если вы 10 лет в очереди или у вас есть льготы |
до 70% от стоимости квартиры |
Сколько денег можно получить
Вы можете вернуть 13% потраченной суммы, но не больше 13% от размера официальных доходов за год. Расскажем на примере:
Вы купили однокомнатную квартиру в Зеленограде за 2 миллиона . Государство должно вернуть 13% — 260 тысяч. При этом вы зарабатываете 80 тысяч в месяц — примерно 1 миллион в год. Значит в этом году вам вернут только 13% от миллиона — 130 тысяч . Оставшиеся 130 тысяч получите в следующем году.
Если квартира куплена в браке, и нет брачного договора, на налоговый вычет могут претендовать оба супруга. Если квартира стоила 2 миллиона , то сумма может быть поделена пополам или на разные доли (например, 70% на 30%) в пределах этой суммы.
Важно!
Вычет нельзя получить, если продавец ваш близкий родственником или член семьи.
Ещё пара примеров:
— поставили имплант из металлокерамики за 100 тысяч — вернёте 13 000 ;
— заплатили за учёбу сына в ВУЗе 50 тысяч — получите 6 500 .
Как это работает?
Все ваши доходы облагаются налогом — 13% зарплаты забирает государство. Если получаете на руки 87 тысяч, значит ваша официальная зарплата — 100 тысяч , а 13 тысяч ваш работодатель перечисляет в налоговый бюджет. Когда вы тратите деньги на жизненно важные штуки (жильё, лечение, учёба), государство по доброй воле возвращает те самые 13%. Это закон.
Главное, чтобы ваши доходы были официальными (белая зарплата, задекларированные доходы от фриланса или предпринимательства), а расходы были подкреплены документами.
Таким же способом можно вернуть деньги за благотворительность, страхование жизни и операции с ценными бумагами. Рассказывать обо всём подробно не будем — отличается только набор документов. Если будут вопросы — пишите, мы ответим.
Ещё раз перечислим, что нужно сделать:
— получить справку 2-НДФЛ у работодателя или в личном кабинете налогоплательщика;
— заполнить декларацию 3-НДФЛ;
— заполнить заявление на возврат налогов;
— сделать копии документов, подтверждающих расходы (договоры, лицензии, чеки, квитанции, свидетельства на право собственности) или сразу подгрузить сканы в кабинет.
Копии документов нужно самостоятельно заверить в таком формате: «Копия верна. Подпись. Расшифровка. Дата.» Оригиналы лучше взять с собой — на случай, если возникнут вопросы. Не забывайте паспорт.
В налоговую с улыбкой
Возврат подоходного налога при покупке жилья оформляется в налоговом органе по месту нахождения недвижимости.
То есть, если вы зарегистрированы в городе N, а квартиру купили в городе M, обращаться нужно в налоговую M.
Пугаться идти туда не надо – эта налоговая служба привыкла к подобным «ходокам», механизм возврата денег отработан. К примеру, только в 2014 году почти 2,5 миллиона жителей нашей страны обратились за этой льготой.
Зачастую в налоговых органах даже предусмотрены отдельные окна для претендентов на вычет.
Итак, какие же документы нужно собрать для того, чтобы запустить процесс оформления вычета:
- паспорт заявителя;
- свидетельство ИНН (если отсутствует, то получается в налоговой в течение получаса);
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы, где вы трудились в течение периода, за который оформляется вычет);
- свидетельство о государственной регистрации права собственности;
- договор купли-продажи;
- документы, подтверждающие факт оплаты (расписка, квитанция или платежное поручение);
- заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ в двух экземплярах (за каждый год, на который оформляется вычет);
- заявление на налоговый вычет.
Если квартира приобреталась с использованием ипотечного кредита, то налоговая затребует дополнительные бумаги:
- кредитный договор (оригинал и копия);
- документы, подтверждающие ваши регулярные платежи;
- справка из банка об удержанных процентах.
Весь этот пакет бумаг можно сдать за один раз. После чего вам остается только ждать – проверка документов и оформление вычета, как правило, редко занимает более 2-3 месяцев.
Необходимые документы
Для получения компенсации от государства за приобретенную недвижимость необходимо собрать пакет документов:
- в бухгалтерии своей организации необходимо получить справку по форме 2-НДФЛ за последний отчетный период;
- документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости (квитанции, чеки, ордера, все, что может подтвердить затраты);
- копия паспорта гражданина РФ (необходимо отсканировать все страницы, даже пустые);
- свидетельство о заключении/расторжении брака (если собственность приобретается как совместная);
- документы, удостоверяющие право собственности на недвижимость (договор купли-продажи, контракт долевого участия в строительстве);
- подтверждение проведения регистрации сделки.
Вышеуказанные документы являются обязательными для предоставления. Однако в некоторых случаях может потребоваться предоставить другие бумаги.
Помните! Копии в обязательном порядке заверяются нотариусом под его личную подпись и печать. Также на каждом документе ставится оттиск «копия верна». После сбора документов заполняется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
Как получить 260 тысяч от государства при покупке жилья? Необходимо соблюсти два условия, без которых указанная сумма не будет реализована. Определяясь с тем, как получить 260 000 рублей от государства при покупке жилья, стоит помнить, что привилегия доступна только тем, кто уже приобрел квартиру, либо планирует это сделать.
Кроме того, законодатель не ограничивает субъектов покупкой недвижимости, он дает понять гражданам, как получить от государства 260 тысяч на строительство дома, что считается средством приобретения собственного места для проживания. При этом очень важно конкретизировать указанную сумму.
При приобретении квартиры субъект может получить от государства поддержку в виде 13% от стоимости недвижимости. 260 тысяч от государства при покупке жилья в таком случае выступает максимально возможной суммой. Даже если 13% будет равно большему показателю, сумму выше указанного предела гражданин получить не сможет.
Чтобы получить рассматриваемый вычет, необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить ряд документов:
- декларацию;
- справку о доходах заявителя;
- документы, отражающие расходы, понесенные при покупке жилья (могут учитываться также затраты на ремонтные и строительные работы);
- сведения о праве собственности;
- паспорт.
Рассмотрение вопроса может занять до трех-четырех месяцев. Кроме того, потратить указанную сумму можно только на жилье, оплатив сметы, проекты, материалы для ремонта и так далее, что ограничивает граждан в их возможности распорядиться денежными средствами.
Кто может получить 260 тысяч рублей, а кто нет
Получить 260 00 рублей от государства за приобретение недвижимости может не каждый человек.
Необходимо соблюдать несколько требований:
- иметь гражданство РФ, постоянное место жительства, проживать в России не менее полугода,
- иметь официальный доход, с которого ежемесячно перечисляется налог в размере 13% от суммы всего заработка,
- потратить личные средства на приобретение недвижимости в своем регионе.
Однако существуют лица, которые при всем желании не смогут получить выплату.
К ним относятся:
- люди, которые по каким-либо причинам не платят налогов,
- граждане, которые не имеют официальной работы,
- люди престарелого возраста, получающие пенсионное обеспечение 3 годя подряд,
- ИП, ЧП, которые освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц,
- другие люди, которые не попадают под категорию получателей выплаты в соответствии с действующим законодательством РФ.
Если супружеская пара при приобретении квартиры оформила право собственности на обоих супругов, то получить выплату может каждый из них, исчисляемую исходя из стоимости части собственности.
Важно! Если недвижимость признана совместной собственностью, то получить выплату сможет один из супругов, в частности тот, на кого оформлено право собственности.