Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за строительство дома». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Размер налогового вычета будет равен фактически произведенным расходам на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома. Он определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья. При этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб. То есть вернуть максимум можно 260 тыс. руб. (2 млн руб. x 13% = 260 тыс. руб.), даже если вы потратили 5 млн руб.
Кто может претендовать на получение вычета?
Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:
- Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
- Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
- Недвижимость находится на территории России;
- У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
- Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
- Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.
Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.
Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).
Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.
Условия для вычета при строительстве дома
Чтобы была возможность получить имущественный вычет на жилой дом, нужно соблюсти такие условия:
- Быть резидентом РФ.
- Дом должен быть построен в России.
- Вы являетесь плательщиком НДФЛ (13% от дохода физического лица). То есть вы либо официально работаете (и тогда с зарплаты НДФЛ удерживает работодатель и перечисляет его в ФНС), либо ведете предпринимательскую деятельность официально и платите налоги сами.
- Ранее не был использован вычет или использовали только часть.
- Земельный участок был куплен не у близкого родственника.
- Есть документы, которые подтверждают расходы на строительство.
Возможные проблемы и как их предупредить
Самая частая проблема тех, кто собрался оформить имущественный вычет на дом – это подтверждение расходов на строительство. Во время стройки многие пытаются сэкономить: купить дешевле на рынке, где никто чеки не дает; заказать внедрение проводки или установку септика у знакомых, которые тоже не дают чеки, потому что «все ж свои, зачем оно нам надо». В итоге нет подтверждающих расходов документов и в вычет эти траты не попадают.
Чтобы вышеописанной ситуации с вами не случилось, закупайте материалы в тех точках продажи, которые дают чеки. Заказывайте услуги у тех подрядчиков, которые работают прозрачно: по договору, с выдачей товарного чека. Если услуги предоставляет кто-то из знакомых, то пусть пишут расписку о получении от вам денег за такие-то работы и уплачивают из этой суммы налог. На практике это, правда, встречается редко.
Если вам нужна консультация юриста пишите нам в обратную связь или звоните. Первичная юридическая помощь бесплатна.
Отказ в налоговом вычете при строительстве дома
Налоговый орган по результатам камеральной проверки вправе отказать в предоставлении НВ. Причинами могут стать следующие обстоятельства:
- Заявитель ранее получал возврат налога в полном объеме.
- Заявитель не является налоговым резидентом.
- Предоставлен не полный список документов. Нужно собрать недостающие документы и повторно обратиться в налоговую.
- Не подтверждены фактические расходы на строительство. Такая ситуация может произойти, если у заявителя не сохранились квитанции и другие платежные документы. В этом случае можно запросить дубликаты и снова подать документы на НВ.
- Не исполнены обязательства по уплате процентов. Как говорилось ранее, получить возврат процентов по ипотеке можно только после уплаты их банку.
- Расходы на строительство произведены за счет работодателя или из средств государственного бюджета.
- Покупка земельного участка совершена с взаимосвязанным лицом (близкие родственники).
- Построенный дом не является жилым. В этом случае можно перевести дом в статус жилого и повторно подать документы на НВ.
Если вы считаете отказ ФНС необоснованным, то можно в течение месяца обжаловать решение.
Какие потребуются бумаги?
Чтобы вернуть часть потраченных на строительство денег, в налоговую инспекцию необходимо предоставить заявку на вычет со следующим пакетом бумаг:
- ксерокопией паспорта заявителя;
- декларацией о доходах;
- договором на приобретение незавершенного строительного объекта (если приобреталось недостроенное здание);
- справкой о зарплате;
- бумагой, доказывающей право собственности на жилье (берется в ЕГРН);
- договором о приобретении участка, на котором было возведено жилое здание;
- копией договора с физлицом на проведение строительных или отделочных работ либо расписками (если при этом был произведен безналичный расчет, то понадобится также копия бумаги о переводе денег);
- договором со строительной фирмой (при наличии такового);
- копиями платежных поручений и квитанций;
- ксерокопиями чеков на покупку материалов для строительства и отделки.
Сбор документов лучше начинать заранее. Как только здание признали жилым, следует как можно скорее вызвать техника и сделать необходимые обследования и замеры, а также зарегистрировать жилье в собственность. Собрав полный перечень бумаг, нужно заполнить декларацию. Если возврат решили оформлять оба супруга, каждому из них нужно подготовить свою декларацию.
Если под строительство брался кредит
Немного другие правила возврата установлены для тех, кто под постройку жилья брал кредит. Если стройка в ипотеку осуществлялось до 2014 года, величина вычета не ограничена какой-то суммой. Если кредитный договор был заключен после, то максимальная сумма, с которой можно оформить возврат, составляет 3 миллиона рублей. Соответственно, вернуть можно до 390 тысяч рублей.
Вычет предоставляется лишь тем, кто оформил целевой кредитный договор на постройку жилого дома.
Людям, взявшим кредит, для оформления вычета необходимо предоставить дополнительные бумаги:
- договор о взятии кредита;
- справку об удержанных процентах по кредиту.
Принципы системы налогообложения строений
Постройки с фундаментом, взаимосвязанные с землей без возможности их перемещения, являются недвижимым имуществом (статья 130 ГК России). Каждый собственник участка с недвижимостью, капитальными придомовыми сооружениями обязан уплачивать налог. Суммы сбора неодинаковы, о его точном размере известят после оформления объекта.
Строения без фундамента признаны временными – это движимое имущество. Сбор на него не начисляется по причине отсутствия прочной связи строений с землей. Для подтверждения этого факта необходима справка кадастрового органа или БТИ.
Сбор начисляется за прошедший календарный год. Платеж производится до 1.12 следующего налогового периода.
Налог на земли садоводческого, сельскохозяйственного предназначения исчисляется по кадастровой цене со ставкой, утвержденной муниципалитетом. В 2021 г проходит тестирование проекта изменений этого налога.
Как быстро и недорого оформить вычет
Вы можете подать документы лично в налоговую инспекцию, дистанционно через личный кабинет налогоплательщика или оформить вычет через своего работодателя. Никто не даст вам гарантию, что налоговая беспроблемно примет ваши документы, и на протяжении трех месяцев камеральной проверки не побеспокоит вас.
Неоднократно придется тратить время и силы, доказывая налоговой правомерность включения тех или иных строительных работ в состав расходов для вычета. Возможно, и возврат налога придется ждать больше трех месяцев. Таковы суровые реалии работы налоговых органов. Но все решается.
Меньше чем за 24 часа специалисты компании Верните.налог проконсультируют вас по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую. От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» – 1690 рублей.
Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи, решения спорных вопросов и до получения денег на ваш счет. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» – 3190 рублей.
Чтобы оформить возврат имущественного налога, нужно в первую очередь заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. В специальной графе указывается размер потраченных на строительство средств — основы для возвращения подоходного налога.
К декларации необходимо обязательно приложить справку формы 2-НДФЛ, подтверждающую доходы гражданина и уплаченные налоги в пользу государства. Бумага запрашивается у работодателя или бухгалтера либо, если налогоплательщик выступает как ИП, форма заполняется самостоятельно.
Кроме этих документов, следует подтвердить право собственности специальным свидетельством или предоставить выписку из ЕГРН и подать копии платежных документов.
Для справки! Инспектор вправе потребовать оригиналы подаваемых справок.
Какие документы необходимо предоставить для получения налогового вычета при строительстве коттеджа
Оформляется налоговый вычет на строительство дома в вашей налоговой, а документы от вас потребуются следующие:
- декларация 3-НДФЛ;
- выписка из ЕГРН на жилой дом;
- копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
- на услуги физических лиц – копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете – копия документа о переводе денежных средств);
- на услуги организаций – копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);
- на покупку материалов – копии чеков (товарных чеков);
- заявление на возврат налога;
- документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
- копия документа, удостоверяющего личность;