Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как выдать работнику справку о доходах и суммах налога». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Россияне, оформленные по трудовому договору, обязаны отчислять в казну ежемесячно 13% от зарплаты. Справка 2-НДФЛ нужна для подтверждения размера официальных доходов и величины удержанного налога. Работодатель отправляет в ФНС данные по каждому сотруднику. Налоговая видит, где трудится гражданин, какая у него зарплата, сколько он заплатил НДФЛ.
Что такое справка 2-НДФЛ
НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц». Документов, связанных с этим налогом, несколько, поэтому они для большей понятности пронумерованы цифрами от 1 до 5. Большинство из них нужно в основном предпринимателям и владельцам собственного бизнеса: таким образом бизнесмен отчитывается в налоговую об обязательных выплатах. Однако 2-НДФЛ может пригодиться и физическому лицу. Это справка, сообщающая о доходах человека, которые облагаются налогом, например информация о его зарплате. Этот документ показывает, сколько денег человек получил за определенный период и каков размер обязательных налогов, которые он выплатил со своего дохода. Справка подтверждает материальный уровень человека и отображает, какую сумму тот получает ежемесячно.
Что должно быть в справке
Оформляется документ в компании, в которой работает гражданин. Надо отметить, что унифицированной формы такой справки не существует. Наниматель может утвердить ее самостоятельно, но вполне вероятно, что форма не разработана. Поэтому у бухгалтеров, к которым сотрудники обращаются за справкой, иногда возникают сложности — что именно в ней указать?
Поскольку справка выдается для органов социальной защиты, то и составляется в соответствии с их требования. В общем случае в ней следует указать:
- основные реквизиты работодателя — название (для ИП — ФИО), ОГРН, ИНН, КПП (для юрлица), адрес, телефон;
- реквизиты справки — дата и регистрационный номер;
- кому она выдана — фамилия, имя и отчество работника, а также его должность;
- размер доходов лица за три последних полных месяца (месяца обращения за справкой не входит).
Кроме того, в справке часто пишут период, за который она представлена, и размер среднемесячного заработка лица. Подписать справку должны руководитель и главный бухгалтер.
Для чего нужна справка по форме 2 НДФЛ с предыдущего места работы
Форма 2 НДФЛ относится к налоговой отчетности, она официально подтверждает все начисленные вознаграждения за отчетный период. Срок ее представления в ИМНС – не позднее 1 апреля, для случаев, если НДФЛ не был удержан в предыдущем году, подать бланк в налоговую инспекцию следует до 1 марта.
Многим физ. лицам требуются предоставления справки 2 с места работы в различные инстанции:
- Учреждение банка для оформления ссуды или ипотеки;
- для оформления льгот и пособий;
- в визовый центр – для подтверждения стабильной работы и постоянного заработка;
- во время устройства на новую работу в качестве подтверждения начисленных с начала года доходах и примененных вычетах.
Справка для больничного с предыдущего места работы
Чтобы при наступлении страхового случая работники получали средства на свои банковские карты (или по почте) напрямую от ФСС, работодатель не позднее чем через 5 дней после получения больничного от работника представляет в территориальный орган электронные или бумажные документы, необходимые для выплаты пособия по временной нетрудоспособности:
- когда предприятие-работодатель ликвидировано;
- когда у застрахованного лица нет работодателя (отчисления производятся на добровольной основе);
- когда у предприятия-страхователя недостаточно денежных средств в обороте для проведения расчетов либо наложен арест на его счета.
Справка о заработной плате с места работы
И тут иногда возникают препятствия. Вы приходите в бухгалтерию с просьбой выдать вам справку о средней заработной плате, а вам говорят, у нас много работы, приходите через месяц. Приходите через месяц — бухгалтер на больничном, и справку о зарплате вам даже и не обещают выдать. Бухгалтер выздоравливает, и ваши хождения повторяются с различными вариациями. То сейчас идёт расчёт зарплаты, то конец года. Некоторые работники даже жалуются на то, что им просто отказываются дать справку с места работы о зарплате, тогда как такая справка нужна срочно, например, для получения субсидий или в Пенсионный фонд для расчёта суммы пенсии. Особенно это касается бывших работников предприятия, им в получении справок о средней заработной плате отказывают особенно часто и без всяких причин.
Обратите внимание, что статья 62 относится не только к работающим у данного работодателя в настоящее время, но и к тем, кто работал ранее, независимо от того, сколько времени прошло с момента увольнения. Так что и через 10 лет, и через 20 вы можете потребовать у работодателя нужные вам справки о стаже и размере зарплаты.
Где взять справку о доходах, если не работаешь
Экономический кризис никого не обошёл стороной. На ком-то уже есть кредит и не один, кто-то только-только собирается взять его или приобрести квартиру в ипотеку, пока цены на жильё немножко снизились.
И частенько люди обращаются к нам с вопросом, где взять справку о доходах, если не работаешь. Действительно, где?
Ведь именно эта справка может пригодится при подаче заявки на оформление кредита в любой банковской организации. Что ж, спешим Вас обрадовать – получить её не очень-то и сложно. Существует несколько путей к справке о доходах 2-НДФЛ.
Предупреждение!
Справка вида 2-НДФЛ является официальным документом, сообщающим об уровне Ваших доходов и налоговых вычетах. В случае, если у Вас имеется официальное рабочее место, а вместе с ним и “белая” заработная плата, следует обратиться к своему непосредственному работодателю (как правило, таковым является начальство или руководство компании) с соответствующей просьбой.
Необходимо написать письменное заявление, указав там причину, почему именно Вам потребовалась справка и за какие даты. Далее руководство передаёт запрос в бухгалтерию, где и производится непосредственное оформление справки.
После чего необходимо отнести её на подпись руководителю, зарегистрировать в книге исходящих документов (делается там же, в бухгалтерии). И только тогда Вы сможете передать её в банковскую организацию, прикрепив к заявлению. Но данный способ действителен лишь для лиц, имеющих официальное рабочее место с пенсионными отчислениями. Как же быть людям, у которых все доходы неофициальны?
Неужто не получится оформить кредит из-за невозможности получить справку и придётся обращаться с просьбой о займе в микрофинансовую организацию? Решение есть и сейчас мы о нём максимально подробно расскажем.
Порядок получения для военных
В данном случае процесс будет сложнее из-за нюансов, связанных с самой военной службой. Документ не выдают в воинской части, к которой относится гражданин. Достаточно написать заявление, отправить его в Единый расчётный центр либо управление финансового обеспечения.
Заявка подаётся на имя руководителей, в ней описывают следующую информацию:
- наименование воинской части;
- адрес регистрации;
- ИНН;
- данные из гражданского удостоверения;
- Личный Номер;
- Ф. И. О.
Надо написать, сколько экземпляров справки оформляется в том или ином случае. Для подачи заявлений также существует несколько методов:
- Отправление по интернету.
- Самостоятельная передача уполномоченному лицу.
- Отправка при помощи факса.
- Посылка в виде заказного письма с уведомлением о вручении.
С момента регистрации заявления должно пройти максимум три дня до выдачи самого документа.
Лишь в некоторых случаях гражданину разрешается изготавливать справки самостоятельно. При этом не обойтись без применения специального оборудования, в котором выставлены соответствующие настройки. Но без причины такие действия совершать запрещено, иначе последуют серьезные наказания.
Где взять справку о доходах
Справка выдается работодателем и отлично подходит в том случае, когда компания регулярно и в полном объеме выплачивает налоги и производит отчисления во внебюджетные страховые фонды. Эта справка подписывается руководителем и главным бухгалтером компании. Другими словами, если вы получаете «белую» зарплату, то проблемы нет.
Каждый сотрудник вправе обращаться к своему работодателю за получением документа о заработной плате. Руководитель же обязан в течение трех дней представить его работнику. На практике часто возникают ситуации, когда работодатель по различным мотивам уклоняется от выдачи документа.
А что если в 2-НДФЛ работодатель указывает не весь реальный заработок работника, а того, что указывает недостаточно? Раньше банки при выдаче кредитов требовали исключительно справки 2-НДФЛ. Но сейчас доказать настоящий размер своих заработков заявитель может также при помощи других документов.
Для того, чтобы получить справку о зарплате, нужно подать письменное заявление лицу, ответственному за этот вопрос. В большинстве случаев это входит в обязанности отдела кадров. В течение трёх рабочих дней работодатель должен бесплатно оформить и выдать документ сотруднику. Справка о зарплате может несколько различаться в зависимости от того, с какой целью она требуется. Данные могут быть указаны за 3, 6 месяцев, год или более продолжительный отрезок времени.
В настоящее время не для всех документов, которые популярны у работников, работодателей, во всех других сферах деятельности, разработаны специальные бланки для оформления. Поэтому иногда просьба сотрудника оформить ему нестандартную справку ставит работодателя в тупик. Унифицированной справки о зарплате не существует. Строгому оформлению подвергается только документ по форме 2-НДФЛ.
Если на предприятии имеется утверждённый фирменный бланк, то все справки составляются на этой бумаге. В иных случаях можно воспользоваться обычным листом бумаги формата А4. Но в этом случае в левом верхнем углу обязательно должен присутствовать штамп со всеми необходимыми реквизитами организации, подпись главного бухгалтера и директора предприятия, мокрая печать компании. Также должны присутствовать данные об ИНН и юридическом адресе организации.
Справка о сумме заработной платы содержит сведения, которые являются конфиденциальной информацией. Эти данные охраняются Законом «О персональных данных». Поэтому на руки такой документ можно получить, только написав письменное заявление на имя руководителя компании. Ответственное за это лицо должно отобразить факт выдачи в специальном журнале и взять у сотрудника расписку о получении. На справке нужно отметить исходящий номер, который должен соответствовать порядковому номеру в журнале, а также дату, когда справка была выдана.
Но нужно не забывать о том, что справка о зарплате должна быть подлинная и отображать только достоверные сведения, так как все предоставленные данные легко проверяются.
Для чего нужна справка 2-НДФЛ?
Справка может быть нужна налоговым агентам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, а также пенсионерам.
Налоговый агент – это субъект, который выплачивает гражданам определенную сумму с налогообложением. От агентов требуется подача информации об уплаченных налогах в налоговую службу именно по форме 2-НДФЛ.
СПРАВКА! Налоговые агенты – все работодатели, работающие на территории страны. В их обязанности входит исчисление, удержание и выплата налогов всем работникам с предоставлением отчетности.
Для физических лиц бумага является отражением дохода, соответственно, она нужна во всех случаях, когда его нужно подтвердить. К таковым относится оформление кредита, расчеты за отпуска, больничные, выходные, расчеты пенсионных начислений и оформление различных пособий.
В таких же случаях справка нужна индивидуальным предпринимателям. Если ИП одновременно работает по найму, справка может быть запрошена у работодателя.
Пенсионерам 2-НДФЛ требуется для оформления кредита либо различных субсидий. Запрашивать справку могут лишь те лица, которые получают выплаты из НПФ.
В основном справка 2-НДФЛ нужна в следующих случаях:
- Оформление кредита и ипотеки. Чаще всего банки требуют подтверждение дохода.
- Увольнение. При оформлении на новую работу работодатель может требовать декларацию с прошлой.
- Для вычета. Может потребоваться предоставление справки в налоговую с целью подтверждения правильности начислений и получения конкретных вычетов.
- Устройство на работу. 2-НДФЛ требуется бухгалтерии, чтобы она увидела, какие вычеты у сотрудника были на предыдущем месте. Это будет влиять на дальнейшие вычеты с дохода.
- В социальную защиту. Документ нужен для получения различных пособий.
- В детский сад и школу. В данном случае справка нужна для того, чтобы при невысоком доходе ребенку предоставлялись некоторые льготы, к примеру бесплатное питание.
- Для получения гражданства и визы. Справка является подтверждением того, что претендент сможет обеспечить себя и членов семьи.
- В суд. Требуется для разбирательств относительно трудовых споров.
- Декрет. Прежде чем идти в декретный отпуск, женщине требуется предоставить справку за последние два года, чтобы оформить и выплатить пособие.
Особенности заполнения справки 2-НДФЛ
В зависимости от того, куда будет предоставляться справка, она может заполняться различными способами. Наиболее часто ее готовят бухгалтеры, которые либо трудоустроены в компании, являющейся налоговым агентом, либо работают с ИП по договору. В некоторых случаях справка может быть заполнена самим предпринимателем либо руководителем небольшой организации. Для этого существуют программы и онлайн-ресурсы, позволяющие максимально сэкономить время.
Также 2-НДФЛ может быть заполнена самостоятельно. Это может вызвать ряд затруднений у лица, незнакомого со всеми тонкостями, но на самом деле все просто. Бланк декларации можно загрузить с официального сайта налоговой. Рассмотрим некоторые особенности заполнения документа.
- Начинать заполнять декларации нужно с проставления даты. В шапке также указывается код ИФНС.
- В первом разделе указывается наименование юрлица. Вписывается контактный телефон, ИНН, код ОКТМО. Также тут имеется поле о реорганизации либо ликвидации компании. Оно заполняется предприятиями-правопреемниками, оформляющими отчетность для налоговых структур вместо ликвидированной компании.
- Во втором разделе должны быть указаны данные о физическом лице, доход и налоги которого отображает справка: Ф. И. О., гражданство, дата рождения, код налогоплательщика.
- В разделах 3 и 4 указываются все источники доходов, подлежащие налогообложению. Тут также можно видеть поля для вычетов. Вычеты сопровождаются документами, удостоверяющими их законность.
- Раздел 5 – итоговый. Он содержит расчет удержанного и перечисленного налога с учетом общей величины дохода с вычетами.
- Последний блок должен содержать информацию о заполняющем декларацию лице. Если это сам налоговый агент, ставится единица, если представитель – двойка. Нужно указать Ф. И. О того, кто оформлял документ и его реквизиты, поставить подпись. После этого можно подавать справку туда, куда нужно.
Где взять справку о доходах, если не работаешь
Экономический кризис никого не обошёл стороной. На ком-то уже есть кредит и не один, кто-то только-только собирается взять его или приобрести квартиру в ипотеку, пока цены на жильё немножко снизились.
И частенько люди обращаются к нам с вопросом, где взять справку о доходах, если не работаешь. Действительно, где?
Ведь именно эта справка может пригодится при подаче заявки на оформление кредита в любой банковской организации. Что ж, спешим Вас обрадовать – получить её не очень-то и сложно. Существует несколько путей к справке о доходах 2-НДФЛ.
Предупреждение!Справка вида 2-НДФЛ является официальным документом, сообщающим об уровне Ваших доходов и налоговых вычетах. В случае, если у Вас имеется официальное рабочее место, а вместе с ним и “белая” заработная плата, следует обратиться к своему непосредственному работодателю (как правило, таковым является начальство или руководство компании) с соответствующей просьбой.
Необходимо написать письменное заявление, указав там причину, почему именно Вам потребовалась справка и за какие даты. Далее руководство передаёт запрос в бухгалтерию, где и производится непосредственное оформление справки.
После чего необходимо отнести её на подпись руководителю, зарегистрировать в книге исходящих документов (делается там же, в бухгалтерии). И только тогда Вы сможете передать её в банковскую организацию, прикрепив к заявлению. Но данный способ действителен лишь для лиц, имеющих официальное рабочее место с пенсионными отчислениями. Как же быть людям, у которых все доходы неофициальны?
Неужто не получится оформить кредит из-за невозможности получить справку и придётся обращаться с просьбой о займе в микрофинансовую организацию? Решение есть и сейчас мы о нём максимально подробно расскажем.
Зачем и кому может понадобиться справка о доходах
Справка о доходах, еще известная как 2-НДФЛ, представляет собой официальный документ, свидетельствующий о: получении человеком денежных вознаграждений за свой труд, источнике заработка и вычете налогов. Ее выдает налоговый агент, т.е. организация, в которой официально работает особа. Затребовать справку о доходах могут при таких обстоятельствах:
- при оформлении кредита;
- в случае трудоустройства на новом месте;
- когда нужно сделать визу;
- для расчета пенсии, алиментов, других социальных выплат;
- если человек участвует в судебных разбирательствах на предмет трудовых споров;
- при усыновлении ребенка, опекунстве;
- для декларирования заработка.
Обязательно ли писать заявление
В соответствии с п. 3 ст. 230 НК РФ и ст. 62 ТК РФ работодатель обязан на основании такого документа, как заявление о выдаче справки о доходах, предоставить данные о полученных доходах работника и удержанных с них налогах. В ТК РФ установлена письменная форма обращения, в НК РФ такого уточнения нет. Для обеспечения исполнения работодателем своей обязанности рекомендуется формировать письменный документ в целях получения сведений о доходах. В письменной форме фиксируется не только факт подачи документа, но и дата обращения.
Обязанность работодателя по собственной инициативе предоставлять такие сведения работнику законом не установлена, в том числе, при увольнении. Ст. 84.1 ТК РФ установлена только безусловная обязанность расчета и выдачи трудовой книжки (или сведений о трудовой деятельности, то есть электронного варианта трудовой). Иные сведения, связанные с трудовой деятельностью, предоставляются по письменному запросу.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как выдать работнику справку о доходах и суммах НДФЛ. Используйте эти инструкции бесплатно.
Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работодателем — индивидуальным предпринимателем ничем не отличается от общепринятого для налоговых агентов — юридических лиц, поскольку ИП при выплате вознаграждения физическому лицу тоже удерживает из него налог и перечисляет его в бюджет. Именно эти сведения и заносятся в справку.
См. также статью «Надо ли и когда платить НДФЛ с аванса?».
Сам себе ИП обычно справку о доходах по утвержденной форме не предоставляет. Такая возможность в налоговом законодательстве нигде не упомянута. В то же время заполнение такой формы и самоличное ее подписание не будет нарушением.
Особенности справки 2-НДФЛ для ИП рассмотрены в этой статье.
Но во многих ситуациях предпринимателю бывает достаточно копии декларации, в которой отражаются реальные доходы предпринимателя (это не подходит для ИП, работающих на ЕНВД или патенте), выписки из книги учета доходов и расходов, из кассовой книги либо копий подтверждающих получение дохода первичных документов.
ВНИМАНИЕ! С 2021 года ЕНВД отменен.